Выйти

Сдача с налогом: несколько нюансов, которые нужно знать, если вы сдаёте квартиру в аренду

Источник — Выберу.ру
21 мая 2019 г. 13:54

Когда вы сдаете квартиру или дом в аренду, вы получаете прибыль. По логике, с дохода вы должны заплатить НДФЛ — 13% от суммы аренды. Но это не единственная налоговая ставка, которую вы можете выбрать. Кстати, налоги должны включать в себя коммуналку. И есть ещё несколько нюансов, о которых вам лучше знать заранее.

Будьте добры включить коммуналку

Жила-была женщина, которая сдавала квартиру. Предоставила гражданка в ФНС налоговую декларацию, в которую вписала все свои доходы, и в том числе сумму компенсации за коммунальные услуги. Женщина решила, что с налогами она переплатила, так как вписала в декларацию оплату, которая «набегает» по счётчику за коммуналку в арендуемой квартире.

Минфин в письме от 29 апреля 2019 года пояснил, что деньги, которые арендодатель получает от жильца, считаются доходом, который облагают НДФЛ. А оплата коммуналки — это обязанность собственника жилья. То есть, арендодателя. Поэтому, если вы включаете сумму коммунальных услуг в арендную плату, то будьте добры заплатить налог со всей прибыли.

Есть только одно исключение: платежи, которые рассчитываются по показаниям счётчика. Их Минфин исключил из общей суммы компенсации. Потребление ресурсов по счётчику зависит от жильца квартиры, а не арендодателя. Поэтому у собственника квартиры экономической выгоды здесь нет, и отражать компенсацию оплаты коммунальных услуг по счетчику в декларации не нужно.

А только НДФЛ платить нужно?

Кстати, размер вашего налога по договору найма жилого помещения будет зависеть от того, какой вы выбираете налоговый режим. Так как с 1 января 2019 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане заработал в тестовом режиме налог на профессиональный доход — или налог для самозанятых — вы можете платить налог по ставке 4% вместо 13%. А если самозанятый работает с юридическими лицами, например, сдаёт помещение не гражданам, а компаниям, то ставка для него — 6%.

Налоговую декларацию вы должны предоставить самостоятельно в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, который идёт за отчётным периодом. Вам понадобится заполнить форму 3-НДФЛ — от руки или с помощью специальной программы. А самозанятые оплачивают НПД в приложении ФНС «Мой налог».

Ещё один нюанс: ставка 13% действует только в том случае, если вы являетесь резидентом РФ и проживаете в стране более 183 дней в году. Если нет — то ставка для вас 30%.

Какие ещё налоги могут взимать?

Кроме НДФЛ и налога на профессиональный доход вы можете выбрать одну из двух других систем налогообложения при сдаче квартиры в аренду:

— УСН: подойдёт, если вы зарегистрировались как ИП и решили выбрать упрощённую систему налогообложения. Вашим доходом будет считаться только арендная плата, и вы будете выплачивать ставку 6% по п. 1 ст. 346.20 НК РФ. Однако вам придётся выплачивать авансовые платежи по налогу при переходе на УСН.

— Патент: вы покупаете патент и выплачиваете единовременный налог в размере 6%. Сумма, которую вы платите по ставке, зависит от среднего дохода, который вы можете получить за год. Но для покупки патента вам также придётся зарегистрироваться как ИП на срок от полугода до 12 месяцев.

А если налоги не заплатить?

Когда ФНС привлечёт вас к ответственности за уклонение от сдачи налогов, вас будут ждать:

— 20% штраф от суммы налога, который вы не выплатили, по ст. 122 НК РФ. А если суд докажет, что вы умышленно уклонялись от налога — то все 40%.

— за то, что вы не предоставляли налоговую декларацию придётся выплатить ещё 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.

— за каждый день просрочки вам придётся также погасить пеню в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ. Сегодня КС — 7,75% годовых.

Если вы уклоняетесь от сдачи налогов, не волнуйтесь: ФНС об этом узнает. Рано или поздно, не стоит думать, что налоговую так просто обойти. ФНС имеет право проводить выездные и камеральные проверки, а также в принципе наделена широкими полномочиями на выявление «уклонистов». Например, ваши в налоговую могут пожаловаться ваши соседи-недоброжелатели, управляющая компания или участковый, если заподозрят, что вы сдаёте квартиру «втихую». А количество квартир налоговая может узнать из сведений Росреестра, и там же проверить, в каких вы проживаете.

Кстати, если ФНС подозревает собственника квартиры в уклонении от налогов, то может направить в банк запрос об операциях по счету владельца жилья. Так налоговики легко установят факт получения арендной платы.

Выгодные предложения

Сумма вклада Срок Ставка
От 50 000 руб.
От 6 месяцев до 1 года 6 мес. до 6,5%
Преимущества вклада:

Ставка до 6,5% годовых и возможность поддержать ветеранов — откройте вклад с 13 июня по 30 июня

Все вклады банка в России
Сумма кредита Срок Ставка
от 300 000 руб. от 1 года до 30 лет от 9,6%
Преимущества ипотеки:

Подача заявки и получение решение онлайн, помощь с подготовкой документов, подбор квартир, без комиссий

Все ипотечные программы банка в России
Сумма кредита Срок Ставка
от 50 000 руб.
до 3 000 000 руб.
от 6 месяцев до 15 лет от 9,9%
Преимущества кредита:

Для оформления кредита необходимо предъявить только паспорт гражданина РФ, возможность снижения ставки по действующему кредиту.

Все кредиты наличными банка в России
Сумма кредита Срок Ставка
до 300 000 руб.
120 дней от 13,9%
Преимущества:

Бесплатное годовое обслуживание!Возобновляемая кредитная линия до 300 000 руб. Скидки до 20% у партнеров Ситибанка по всему миру. 0 рублей - выпуск карты; 0% - комиссия за снятие наличных; 0 рублей - годовое обслуживание; 0 рублей - штраф за задержку платежа.

Все кредитные карты банка в России
Проценты на остаток Годовое обслуживание
до 7% Бесплатно
Все дебетовые карты банка в России
Сумма вклада Срок Ставка
от 10 000 руб.
до 1 000 000 руб.
от 1 года до 7 лет от 9,9%
Преимущества кредита:

Наличными деньгами в день обращения

Все автокредиты банка в России

Курсы обмена валют

27.06.2019 c 28.06.2019
ЦБ USD 62,81 63,05 +0,24
ЦБ EUR 71,38 71,66 +0,28
Курсы еще 114 банков
Информация обновлена 27.06.2019 в 14:06
Рейтинг банков
1 Сбербанк России 28 156 246 +0,7%
2 ВТБ 14 246 626 +4,3%
3 Газпромбанк 5 586 513 -1,1%
4 РоссельхозБанк 3 337 330 -6,3%
5 Альфа-Банк 3 202 677 +2,4%
6 Московский Кредитный Банк 2 195 426 +0,5%
7 ПАО Банк «ФК Открытие» 2 151 335 +0,6%
8 ТРАСТ 1 649 911 -0,2%
9 ЮниКредит Банк 1 490 238 +0,2%
10 Райффайзенбанк 1 084 761 -0,5%

Активы банков России, млн. руб.
Дата обновления: 01.05.2019

Полный рейтинг банков России

1 Сбербанк России 5 689 161 +1,6%
2 ВТБ 2 642 690 +2,5%
3 Газпромбанк 494 046 +2,2%
4 РоссельхозБанк 409 145 +0,8%
5 Альфа-Банк 339 377 +3,7%
6 Почта Банк 313 937 +2,9%
7 Райффайзенбанк 255 687 +2,8%
8 Совкомбанк 208 720 +4%
9 Банк Хоум Кредит 196 477 +1,2%
10 ПАО Банк «ФК Открытие» 189 705 +5,7%

Кредиты банков России, млн. руб.
Дата обновления: 01.05.2019

Полный рейтинг банков России

1 Сбербанк России 10 058 142 +0,7%
2 ВТБ 3 112 176 +1,9%
3 РоссельхозБанк 984 387 +0,9%
4 Газпромбанк 795 969 +3%
5 ПАО Банк «ФК Открытие» 689 015 -0,4%
6 Альфа-Банк 425 609 +2,3%
7 Московский Кредитный Банк 369 354 +1,3%
8 Совкомбанк 354 021 +0,3%
9 Почта Банк 233 683 +0,7%
10 Санкт-Петербург 181 902 +1,4%

Депозиты банков России, млн. руб.
Дата обновления: 01.05.2019

Полный рейтинг банков России