Как считать налог на вклады по новым правилам?

Алексей Прокопьев
2 минуты чтения
1
0
1179
Комментировать

На днях вкладчики так обрадовались, что их на целых два года освободят от налога, что многие наверняка не обратили внимания на другую поправку из того же самого законопроекта.

Эта маленькая поправка – всего несколько слов — серьёзно меняет формулу расчёта налога на вклады. Который, хотя и отложили, но не отменили – с 2023 года он будет взиматься.

Поправка гласит, что для вычисления необлагаемой налогом планки в каждом конкретном году миллион рублей нужно будет умножать не на ключевую ставку, действовавшую 1 января (как это прописано сейчас в Налоговом кодексе), а на максимальное значение ключевой ставки из действовавших на 1-е число каждого месяца. То есть, берём ключевые ставки на 1 января, 1 февраля и так далее до 1 декабря включительно, смотрим, какая из двенадцати больше, – её и применяем в расчёте.

Фото: «Выберу.ру»/Иван Анчуков

Эта, казалось бы, сугубо формальная поправка будет, однако, иметь для вкладчиков самые прикладные и, что ещё важнее, позитивные последствия. В действующей версии законодательства получается так: если в течение года ключевая ставка растёт – вкладчикам в плане налогообложения плохо, если падает – хорошо. Новая версия исключит первую возможность и оставит вторую. Немного запутались? Давайте разберёмся на простых примерах.

Пример № 1. В начале года ключевая ставка была на уровне 6% годовых, а к 1 декабря выросла до 10,5%. Вкладчик держит в банке 800 тысяч рублей, проценты получает ежемесячно и «проедает» (не капитализирует). В начале года ставка по его вкладу равнялась 7% годовых, а ровно в середине года он пролонгировал вклад под 10% (ключевая ставка подросла и ставки по вкладам тоже).

В течение года наш вкладчик получит процентный доход в размере 68 тысяч рублей (800000 * 7% * ½ + 800000 * 10% * ½, где ½ - часть года, в течение которой вклад находился под соответствующей ставкой).

По действующей сейчас редакции Налогового кодекса необлагаемая планка в нашем примере составит: 1000000 * 6% = 60000 рублей. И вкладчику придётся немного поделиться доходом с государством. Размер налога составит: (68000 – 60000) * 13% = 1040 рублей.

В случае утверждения поправок необлагаемая планка составит: 1000000 * 10,5% = 105000 рублей. И вкладчику ничего платить не придётся.

Пример № 2. Те же условия по ключевой и депозитным ставкам, но сумма вклада побольше – 1,2 млн рублей. Этот вкладчик получит за год доход в размере 102 тысяч рублей.

 По действующей версии налога ему придётся отдасть государству (102000 – 60000) * 13% = 5460 рублей. А по новой версии – как и вкладчику из первого примера – ничего, ведь до 105 тысяч его доход не дотягивает.

Пример № 3. Обратная ситуация – понижение ставок. В начале года ключевая ставка находилась на уровне 9,75%, а к середине года снизилась до 6% и стабилизировалась на этом уровне. Вкладчик держит в банке 1,2 млн рублей, проценты получает ежемесячно, не капитализирует. В начале года ставка по его вкладу равнялась 10% годовых, а ровно в середине года он пролонгировал вклад под 6%.

В течение года он получит процентный доход в размере 96 тысяч рублей (1200000 * 10% * ½ + 1200000 * 6% * ½, где ½ - часть года, в течение которой вклад находился под соответствующей ставкой).

По действующей редакции Налогового кодекса необлагаемая планка составит: 1000000 * 9,75% = 97500 рублей. И вкладчику ничего платить не придётся. То же самое будет и по новой версии налога.

Очень важно, что эта поправка не является антикризисной мерой – она вводится «навсегда». Столь щедрая поблажка вкладчикам оказалась приятным сюрпризом – реальность в кои-то веки превзошла ожидания.

Рекомендуемые вклады

Рейтинг вклада
Накопительный счет «Управляй процентом»
Накопительный счет «Управляй процентом»

Мы рассчитали рейтинг вклада, чтобы вам было проще ориентироваться среди множества предложений банков.

Рейтинг учитывает 7 параметров вклада и 9 показателей банка, связанных с надежностью и позициями в различных рейтингах. Основной вес имеет стоимость вклада и надежность банка, также учитываются дополнительные условия и опции вклада. Обновление рейтинга происходит еженедельно.

Накопительный счет «Управляй процентом»
Сумма
от 1 ₽
Срок
от 1 месяца
Ставка
до 15,0%
Капитализация
Пополнение
Частичное снятие
Открытие онлайн
Подробнее Подать заявку
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 15.0%
  • Сумма: от 1 ₽
  • Срок: от 1 месяца
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть
Рейтинг вклада
СмартВклад — Мультивалютный
СмартВклад — Мультивалютный

Мы рассчитали рейтинг вклада, чтобы вам было проще ориентироваться среди множества предложений банков.

Рейтинг учитывает 7 параметров вклада и 9 показателей банка, связанных с надежностью и позициями в различных рейтингах. Основной вес имеет стоимость вклада и надежность банка, также учитываются дополнительные условия и опции вклада. Обновление рейтинга происходит еженедельно.

СмартВклад — Мультивалютный
Сумма
от 50 000 ₽
Срок
от 3 месяцев до 2 лет
Ставка
до 11,0%
Капитализация
Пополнение
Частичное снятие
Автопролонгация
Открытие онлайн
Подробнее Подать заявку
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 11.0%
  • Сумма: от 50 000 ₽
  • Срок: от 3 месяцев до 2 лет
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть
Рейтинг вклада
Вклад «Накопительный счет»
Вклад «Накопительный счет»

Мы рассчитали рейтинг вклада, чтобы вам было проще ориентироваться среди множества предложений банков.

Рейтинг учитывает 7 параметров вклада и 9 показателей банка, связанных с надежностью и позициями в различных рейтингах. Основной вес имеет стоимость вклада и надежность банка, также учитываются дополнительные условия и опции вклада. Обновление рейтинга происходит еженедельно.

Вклад «Накопительный счет»
Сумма
Любая
Срок
Любой
Ставка
до 12,0%
Накопительный счет открывается совместно с Дебетовой Картой ВТБ Мультикарта МИР
Подробнее Подать заявку
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 12.0%
  • Сумма: Любая
  • Срок: Любой
  • Капитализация: нет
  • Выплата процентов: нет
  • Пополнение: нет
  • Частичное снятие: нет
Выгодное предложение
Рейтинг вклада
Альфа-Вклад
Альфа-Вклад

Мы рассчитали рейтинг вклада, чтобы вам было проще ориентироваться среди множества предложений банков.

Рейтинг учитывает 7 параметров вклада и 9 показателей банка, связанных с надежностью и позициями в различных рейтингах. Основной вес имеет стоимость вклада и надежность банка, также учитываются дополнительные условия и опции вклада. Обновление рейтинга происходит еженедельно.

Альфа-Вклад
Сумма
от 10 000 ₽
Срок
от 92 дней до 3 лет
Ставка
до 12,0%
Капитализация
Открытие онлайн
Подробнее Подать заявку
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 10.0%
  • Сумма: от 10 000 ₽
  • Срок: от 92 дней до 3 лет
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: в конце срока
  • Пополнение: нет
  • Частичное снятие: нет
Рейтинг вклада
Вклад «Накопительный счет»
Вклад «Накопительный счет»

Мы рассчитали рейтинг вклада, чтобы вам было проще ориентироваться среди множества предложений банков.

Рейтинг учитывает 7 параметров вклада и 9 показателей банка, связанных с надежностью и позициями в различных рейтингах. Основной вес имеет стоимость вклада и надежность банка, также учитываются дополнительные условия и опции вклада. Обновление рейтинга происходит еженедельно.

Вклад «Накопительный счет»
Сумма
от 1 ₽
Срок
Любой
Ставка
до 12,0%
Оформите дебетовую карту на сайте и откройте накопительный счет онлайн
Капитализация
Пополнение
Частичное снятие
Открытие онлайн
Подробнее Подать заявку
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 12.0%
  • Сумма: от 1 ₽
  • Срок: Любой
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть