Законодательство не запрещает ИП пополнять свой расчётный счёт в банке любым доступным способом, а чтобы ФНС не посчитала эти деньги доходом, правильно указывайте назначение платежа. В случае с ООО всё сложнее — на р/с организаций тоже разрешено вносить средства, но без уплаты налога это можно сделать только четырьмя способами.
Необходимость пополнить расчётный счёт периодически возникает при ведении бизнеса любого типа. Предприниматели и организации могут пополнять расчётный счёт личными средствами или вносить выручку. Сделать это можно наличным и безналичным платежом. ИП как физлицо вправе класть деньги на р/с практически без ограничений и любым способом. В случае с ООО внесение наличных в кассах любой организации, через банкоматы или переводы в режиме онлайн должны иметь обоснование (если поступает не выручка).
Перед тем как перевести деньги на расчётный счёт с личного банковского счёта, в том числе карточного, принадлежащего физлицу (ИП) или ООО, важно уточнить размеры комиссий и условия обслуживания клиентов. Обычно, если перевод совершается внутри одного банка, операция бесплатна.
Пополнить баланс счёта можно в личном кабинете или через приложение банка, в который клиент обращался для открытия расчётного счёта. Например, в «Сбербанк Бизнес Онлайн» операция доступна в разделе «Платежи и переводы».
В форме укажите:
Также нужно указать назначение платежа в свободной форме (в графе «Комментарий»).
Взнос наличных возможен и через банкоматы. Если у ИП есть платёжная карта, привязанная к расчётному счёту, можно просто вставить её в банкомат, и через опцию «Пополнение» внести наличные.
Нюансы финансовой операции:
Нужно учитывать назначение платежа — это должно быть именно пополнение личными средствами. Например, для клиентов Сбербанка работает опция «Самоинкассация», но она подразумевает, что сдаётся выручка, поэтому личные средства так вносить не надо.
Перед тем как перевести на расчётный счёт любую сумму, нужно посетить любое отделение с паспортом и знать реквизиты счёта:
Пополнение с помощью платёжной системы аналогично тому, как можно внести деньги на счёт в кассе банка. Самые популярные — «Юнистрим» и Contact.
Для внесения денежных средств владельцам расчётного счёта нужно:
Если есть корпоративная банковская карта, привязанная к р/с, перевод доступен с сайта платёжной системы в режиме онлайн.
Если у обслуживающего банка есть партнёры, пользоваться их банкоматами и кассами для пополнения расчётных счетов можно с минимальной комиссией или вовсе без неё. Пример — Тинькофф. Он не имеет физических отделений, но его клиенты могут пополнять у партнёров — в Почта Банке, банке Открытие и МКБ — и платить комиссию от 0,15%. Среди партнёров — салоны связи «Билайн» и «МТС», но комиссия здесь высокая — около 2%. Без комиссии внести деньги можно только в собственных банкоматах Тинькофф.
Чтобы правильно пополнить расчётный счёт ИП через партнёров, нужно:
При пополнении счёта через партнёрские устройства самообслуживания (платёжные терминалы и банкоматы) паспорт не нужен, но потребуется указать номер корпоративной карты или счёта.
При внесении ИП собственных средств через банкомат любого, в том числе стороннего банка нужно иметь при себе:
При обращении в отделение любого банка, офис платёжной системы нужно:
ООО для внесения средств понадобятся:
Вносить деньги на р/с может и третье лицо. Но такая операция у индивидуальных предпринимателей и юрлиц расценивается как оплата услуг и товаров, а сумма подлежит налогообложению. Чтобы избежать этого, третье лицо может пополнять баланс банковского счёта по доверенности. Её делают у нотариуса или в обслуживающем банке при подключении к банковской услуге РКО. Обычно она выписывается на одного из сотрудников ИП, он оставляет свою подпись в карточке.
Если доверенное лицо ИП вносит деньги через банкомат, терминал или в режиме онлайн, достаточно знать реквизиты. Если обращается в кассу по доверенности, то дополнительно предъявляет паспорт.
Любое поступление на расчётный счёт видит ФНС и может рассматривать его как:
Перевести с карты на расчётный счёт ИП нужно так, чтобы у ФНС не возникало вопросов. Важно экономически обосновать пополнение предпринимательского счёта своими деньгами. Например, с помощью договора аренды предприниматель может подтвердить легальность внесения личных средств — он кладёт их на р/с, чтобы заплатить арендодателю.
Положить деньги на расчётный счёт ООО разрешено в своём и стороннем банке. Если это не зачисление выручки, процедура немного сложнее, чем в случае с предпринимателями — учредитель не может просто обратиться в банк и внести средства наличными или с карты. Для этого должны быть основания.
Пополнение оборотных средств возможно без уплаты налогов. Процедура внесения денег:
Если в компании один учредитель, он вносит личные средства на расчётный счёт на основании письменного распоряжения. Протокол собрания учредителей должен быть принят минимум 2/3 голосов и заверен нотариально.
Если в уставе нет пункта о том, что можно увеличить уставной капитал за счёт средств участников ООО, пополнить расчётный счёт этим способом не получится. Этот пункт можно внести, изменив редакцию устава — провести собрание, собрать документы, заплатить госпошлину, зарегистрировать в налоговой. Но проще и быстрее оформить заём или договор дарения.
Для ИП есть ограничение по оформлению займов — сам себе предприниматель не может одолжить денег, а у учредителя юрлица такое право есть. Налоги в этом случае не начисляются — ни на компанию, ни на учредителя как на физлицо.
Займы бывают двух видов:
Кстати, если учредитель или тот, кто вносит деньги на счёт, простит долг, эта сумма будет считаться доходом и с неё придётся заплатить налог.
Перевести денежные средства в качестве подарка юрлицу вправе другая организация или физлицо. Обязательно оформление договора дарения, чтобы платеж не посчитали выручкой.
Без лимитов и налогообложения учредитель может подарить деньги юрлицу, только если сам находится в статусе физлица, а его доля в уставном капитале не превышает 50%.
Этот вариант внесения денег используют редко, так как пополнить расчётный счёт ООО наличными или безналичным банковским переводом, указав в качестве причины увеличение уставного капитала, можно только после:
При увеличении уставного капитала пополнить расчётный счёт ООО можно без уплаты налогов. Компания свободно распоряжается деньгами — оплачивает коммунальные услуги, аренду, покупает сырьё и др.
Способ неудобен, если, например, нужно срочно пополнить счёт для оплаты аренды, покупки товаров или перечисления денег поставщикам. Обычно увеличение уставного капитала используют перед участием в тендере или при подаче заявки на крупный банковский кредит.
В некоторых случаях при пополнении расчётного счёта начисляется налог:
У индивидуальных предпринимателей налогом облагается любой доход от продажи товаров и услуг и внереализационный. Личные денежные средства ИП, которые он вносит на свой счёт любым способом, к нему не относятся, поэтому налог платить не нужно. Именно для этого важно указывать назначение платежа как внесение собственных средств, чтобы ФНС не посчитала такое пополнение сокрытием выручки. Если в ходе проверки ИП не докажет, что средства личные, а не получены от коммерческой деятельности, налог будет доначислен, а с ним и штрафы.
При проведении операции важно правильно указывать источник происхождения средств. Есть три основных способа внесения: инкассация (при больших объемах), самостоятельно в офисе банка, с помощью корпоративной карты через ближайший банкомат.