Экономическая ситуация — сложная, кредитные ставки растут, в процессе ведения бизнеса могут появиться проблемы с закупками, сбытом товаров. Всё это способно привести к тому, что индивидуальный предприниматель (ИП) перестаёт погашать кредиты, появляется налоговая задолженность, не выплачивается зарплата, долги растут. Предпринимательскую деятельность нужно прекращать, но как закрыть ИП с долгами? Разберёмся, как выйти из такого положения, и рассмотрим особенности процедуры банкротства индивидуальных предпринимателей, признания несостоятельности, как происходит списание налоговых и других задолженностей и чем грозит, если физическое лицо объявлено несостоятельным.
Что такое банкротство ИП
Если говорить кратко, то банкротство ИП — это проведение судебной процедуры признания несостоятельности, неплатёжеспособности должника и его освобождение от долговых обязательств.
Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей
Предприниматель обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве, если не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам в совокупной сумме не менее 500 тысяч рублей. Сделать это нужно не позднее 30 дней с момента, когда он понял, что платить не в состоянии, либо предвидит такую ситуацию. При этом предприниматель должен отвечать как минимум одному из признаков неплатёжеспособности:
- прекращены расчёты с кредиторами по долгам, срок исполнения которых уже наступил;
- не исполнено более 10% совокупного размера долгов, срок выплаты по которым более месяца;
- размер долга ИП больше, чем стоимость всего его имущества;
- получено постановление о том, что исполнительное производство закончено, подтверждено, что у ИП нет имущества, которое можно взыскать.
Если ИП должен получить деньги, доход от третьих лиц, которые ему должны, и после этого сможет погасить свои долги, он не может быть признан неплатёжеспособным.
Какие нужны документы
Для обращения в суд необходимо подготовить:
- заявление;
- паспорт;
- подтверждение наличия задолженности, основания её появления, причины, почему её не получается погашать;
- выписку из ЕГРИП, полученную не позднее пяти дней до подачи документов в суд;
- перечень кредиторов, должников с указанием ФИО, места нахождения или жительства, сумм кредиторской, дебиторской задолженностей;
- опись имущества ИП с указаниями стоимости, где оно находится или хранится;
- подтверждение права собственности на имущество;
- документы обо всех сделках с недвижимостью, акциями, облигациями, транспортом, долями в уставном капитале, которые были проведены в течение 3 лет до подачи заявления;
- данные о доходах и налогах за три последних года;
- банковскую справку о наличии расчётных счетов, вкладов, депозитов за три года;
- справку о наличии электронных денежных средств, их переводов за три года;
- свидетельство о браке, рождении детей (при наличии).
Дополнительно можно приложить любые документы, которые подтверждают обстоятельства, изложенные в заявлении.
Заявление о банкротстве ИП
В заявлении указываются название и адрес суда, ФИО и ИНН предпринимателя, паспортные данные, СНИЛС, контакты, размер долга, банковские счета, доходы, возможность реструктуризации долга. Вносится название СРО, из которой должен быть привлечён финансовый управляющий. Его вознаграждение в виде фиксированной суммы предварительно переводится на депозит суда. Заявитель имеет право обратиться к суду с просьбой предоставить отсрочку на внесение вознаграждения до момента, когда пройдёт первое судебное заседание по его вопросу.
Перед подачей заявления необходимо отправить уведомление о намерении оформить банкротство, чтобы информацию включили в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц. Это нужно сделать как минимум за 15 дней до обращения в суд.
Что делать, если долги по налогам
Предприниматель, который не может погасить налоговые задолженности, должен как можно быстрее обратиться в налоговую с заявлением о прекращении деятельности. Только когда запись о нём будет удалена из ЕГРИП, ему перестанут начислять налоги и страховые взносы. Но после закрытия ИП долги никуда не денутся. Их нужно будет выплатить.
Как узнать о долгах ИП
Проверить наличие налоговых задолженностей можно онлайн. Для этого достаточно открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также все долги отображаются в аккаунте на Госуслугах. Можно лично посетить налоговую службу и получить нужную информацию.
Ответственность ИП по долгам
ИП несёт полную ответственность по своим долгам, независимо от того, закрыл он свою бизнес-деятельность или нет (статья 24 ГК РФ). Здесь полное сходство со взысканием долгов с любых физических лиц.
Что делать, если долг у приставов
Узнать о наличии долга можно в базе данных исполнительных производств на сайте ФССП. Банк данных позволяет осуществить поиск физлиц по фамилии или номеру исполнительного производства. При наличии долга приставы спишут его с расчётных или личных счетов.
Этапы банкротства
Рассмотрим, в какой последовательности проходит процедура банкротства в добровольном порядке.
Подбор финансового управляющего
Первое, что рекомендуется сделать до того, как инициируете процедуру банкротства, — найдите финансового управляющего. Он будет вести все дела, связанные с судом, кредиторами, деньгами, имуществом будущего банкрота. Специалист должен состоять в СРО арбитражных управляющих, перечень которых опубликован на сайте Федресурса. Желательно, чтобы это был профессионал с опытом, доброжелательно настроенный по отношению к клиенту.
Анонс о предстоящем банкротстве
Для уведомления кредиторов им отправляется заказное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении. В письме в свободной форме указывают, что запускается процедура банкротства. Кроме того, на сайте Федресурса размещается соответствующая публикация.
Подготовка документов
В суд подаются заявление и пакет документов. Обязательной формы заявления нет, но на сайте арбитражного суда, куда планируете обращаться, обычно публикуется его образец.
Обязательные платежи
Перед подачей заявления:
- уплачивается государственная пошлина в размере 300 рублей;
- вносится оплата за услуги финансового управляющего на депозит суда. В назначении платежа нужно указать, что это вознаграждение за ведение дела о банкротстве ИП и его ФИО.
Квитанцию об уплате госпошлины нужно сохранить и приложить к остальным документам.
Подача заявления в арбитражный суд и запуск дела
Как будут переданы документы в суд, не имеет значения. Это можно сделать лично или заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Также есть возможность подать заявление онлайн через государственный сервис «Мой арбитр».
Реструктуризация долгов
При рассмотрении дела о банкротстве может быть использована процедура реструктуризации долгов. Это позволит избежать банкротства и продажи имущества. Реструктуризация предусматривает разработку плана погашения долговых обязательств. Гражданин будет выплачивать долги в соответствии с планом. Но такой вариант возможен только при наличии постоянного дохода. Банкроту будет оставаться прожиточный минимум на него и иждивенцев, всё остальное перечисляется в счёт погашения долга.
Реализация имущества
После того как суд признаёт заявление обоснованным, принимается решение о реализации имущества. Финансовый управляющий приступает к работе. Он организует продажу имущества. Запрещены к продаже в соответствии с законом — единственное жильё, земельный участок, на котором оно расположено, личные вещи, предметы домашнего обихода, продукты питания и т. п. (ГПК РФ статья 446).
Завершение банкротства ИП
Когда всё возможное имущество продано и погашена часть долгов, ИП признаётся банкротом, остальные долги списываются. Исключения: алименты, штрафы, зарплата сотрудникам (при их наличии) и расходы на процедуру банкротства.
Последствия банкротства ИП
После того как арбитражный суд признает ИП банкротом и его имущество реализуется, наступают следующие последствия:
- утрачивает силу госрегистрация ИП;
- аннулируются выданные лицензии.
Копия признания банкротом и принятого решения о реализации имущества направляется в отдел ФНС, зарегистрировавший ИП.
Предпринимателю, объявленному банкротом, запрещено в течение 5 лет:
- регистрироваться в качестве ИП;
- осуществлять предпринимательскую деятельность;
- занимать руководящие должности в компаниях;
- участвовать в управлении компаниями.
Кроме того, запрещено в течение 10 лет осуществлять управление кредитными организациями и занимать в них руководящие должности.
Основания признания ИП банкротом
Основание признания ИП банкротом — его неспособность платить по своим долгам, обязательствам и/или исполнять обязанности по уплате налогов, сборов, других обязательных платежей. При этом действуют следующие требования:
- размер долговых обязательств превышает 500 тысяч рублей;
- выплата долгов не осуществляется более 3 месяцев с момента, когда они должны были быть погашены.
Ещё одно основание банкротства — денежных средств на счетах и имущества ИП при его продаже не хватит для погашения долгов.
Кто может инициировать банкротство ИП
Подать на банкротство ИП может он сам, конкурсный кредитор, уполномоченный орган. Если процедура проводится по инициативе кредиторов, ФНС, то соблюдать интересы должника вряд ли получится. Инициаторы, решившие обанкротить ИП, будут действовать в своих интересах. Поэтому рекомендуется при появлении серьёзных финансовых проблем самим запускать банкротное дело, подав заявление в МФЦ или арбитражный суд.
Сколько стоит банкротство ИП
По условиям процедуры, проводимой через арбитражный суд, предстоит ряд выплат:
- госпошлина — 300 рублей;
- выплаты финансовому управляющему — от 25 тыс. рублей (вносятся заранее на депозит суда в банке);
- публикация объявлений в «Коммерсанте», реестре — от 8 тысяч рублей (зависит от этапов, обстоятельств дела).
Дополнительные выплаты могут быть связаны с расходами на услуги юриста, но к обязательным расходам это не относится. В результате оформление всего процесса обойдётся в сумму не менее 33 тыс. рублей. Внесудебное банкротство через МФЦ возможно провести бесплатно, если ИП соответствует требованиям: сумма долга не более 1 млн, окончено исполнительное производство, нет имущества, доходов, на которые можно обратить взыскание, и т. д.
Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства
ИП имеет право в любой момент прекратить свою деятельность, даже если у него есть долги. Предприниматель, в отличие от юридических лиц, отвечает по своим долгам всем имуществом, включая то, что не участвовало в бизнес-деятельности и было у него до начала регистрации. Поэтому налоговая инспекция в любом случае примет заявление на снятие с учёта и закроет ИП.
Необходимо помнить, что ликвидация ИП не освобождает от обязанности погашения всех существующих долгов. Они остаются за физическим лицом, которое имело статус ИП. Бывший предприниматель продолжает нести перед кредиторами ответственность по всем своим обязательствам.
Российское законодательство о банкротстве
Процедуру банкротства ИП регулирует Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127‑ФЗ. Поскольку ИП является физическим лицом, на него распространяются положения главы X «Банкротство гражданина». Но, поскольку он предприниматель, особенности процедуры изложены в параграфе 2 статей 214 и 216.
Имущество ИП в ходе процедуры банкротства
Всё имущество ИП, которое есть на дату начала банкротства и будет выявлено в его процессе, включается в конкурсную массу. При этом есть вероятность оспаривания сделок должника, проведённых в течение года до начала банкротства или после. Например, был заключён договор дарения недвижимости либо она продана по цене, которая намного меньше рыночной. В этом случае суд обяжет аннулировать сделку, которая может быть фиктивной, вернуть недвижимость либо выплатить рыночную цену.
При выявлении факта, что какие-либо активы пытаются скрыть или незаконно передать третьим лицам, кредиторы имеют право обратиться в суд с заявлением, где будет указана необходимость пересмотреть процесс реализации имущества, включив в него то, что должник пытался утаить.
Например, в отношении предпринимателя запущен процесс банкротства. Проведена проверка, которая показала, что имущества к реализации у него нет, но по другому делу он получил автомобиль в качестве компенсации. При этом процедуру государственной регистрации пока не провёл. Кредиторы могут потребовать включить автомобиль в конкурсную массу, поскольку постановка его на учёт в ГИБДД не влияет на право собственности.
Обойтись без банкротства можно, если стороны приходят к мировому соглашению. Кредитор соглашается отсрочить выплаты, а ИП обязуется их провести. На основании мирового соглашения дело может быть прекращено на любой стадии.
Онлайн-заявка на кредит во все
