По статистике, больше половины ИП закрываются и остаются с долгами по финансовым обязательствам. При этом лишь малая часть предпринимателей решается на процедуру банкротства. Рассмотрим, в чём особенности банкротства ИП и как его пройти с минимальными потерями.
ИП с долгами по налогам и взносам
Согласно данным ФНС, за 2023 год количество действующих ИП составило 986 тыс., закрылось – 599 тыс. Хотя прирост вырос на 10% по сравнению с 2022 годом, закрывается больше половины ИП. Предпринимательская активность растёт, но часто оканчивается крахом из-за долгов. То есть предприниматели зачастую открывают бизнес на кредитные средства и не могут расплатиться по финансовым обязательствам.
Некоторые ИП предпочитают скрываться от кредиторов. При этом лишь небольшая часть предпринимателей задумывается о возможности оформить банкротство ИП с долгами, чаще всего – из-за непонимания сути процедуры, юридических аспектов, незнания закона и боязни пожизненного клейма «банкрот». На самом деле в некоторых ситуациях обанкротиться – это разумное решение.
Банкротство ИП: право или обязанность
Процедура банкротства регламентирована законом 127-ФЗ от 26.10.2002. С октября 2017 года она стала доступна не только юридическим, но и физическим лицам, в том числе в статусе ИП. У любого должника есть обязанность расплачиваться по займам, кредитам и иным задолженностям. Но также банкротство – это право юрлица или физлица воспользоваться законным списанием долгов в случае неплатёжеспособности. Поэтому индивидуальный предприниматель по закону обязан в течение 30 дней заявить, что не способен платить, если:
- просрочки превысили 3 месяца;
- он не может исполнить обязательства перед всеми кредиторами;
- размер долга по ИП – от 500 тыс. руб.
Бизнесмен подаёт заявление на банкротство в арбитражный суд. При этом не нужно тянуть до момента, когда сумма достигнет полмиллиона. Можно заранее предпринять шаги по закрытию долговых обязательств. Например, владелец бизнеса может самостоятельно распродать активы и закрыть долги. Это выгоднее, чем реализация по решению суда, так как продажа с торгов – это значительная потеря в цене.
Если вариант с реализацией невозможен, гражданин может закрыть ИП и сняться с учёта в ЕГРИП и ИФНС. Далее можно подать на банкротство в качестве физлица, в том числе по упрощённой процедуре.
От каких долгов не получится избавиться
Если физлицо подаёт на банкротство в статусе ИП, ему засчитают только долги, которые связаны с коммерческой деятельностью. Списать личные долги в рамках процесса по ИП не получится – например, кредит на собственный автомобиль или просрочки по оплате ЖКУ. Кроме того, не удастся избавиться от задолженностей:
- по алиментам;
- по компенсациям за моральный и физический вред, угрозу жизни;
- по трудовым выплатам сотрудникам, в том числе выходным пособиям;
- по субсидиарной ответственности;
- по расходам на банкротство – госпошлине, оплате услуг арбитражного управляющего и пр.
Принудительное и добровольное банкротство ИП с долгами
Банкротство ИП с долгами по налогам, зарплатам, расчётам с контрагентами, кредитным обязательством может быть как добровольным, так и принудительным.
Добровольное банкротство ИП
Процедура добровольного банкротства происходит, если должник самостоятельно подаёт заявление в суд.
Суд проверяет основания для рассмотрения дела. Обычно это занимает около 1 месяца, но при большой загруженности срок может увеличиться. Если не будет выявлено признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, назначается дата судебного слушания и запускается процесс. Длительность конкретной процедуры занимает от 6 месяцев до нескольких лет.
Принудительное банкротство ИП
Если ИП пропустил 30-дневный срок подачи заявления на банкротство, процесс могут инициировать по заявлению кредиторов, ФНС или СФР. В этом случае возможны административные взыскания со стороны контролирующих органов. Уже не получится сняться с регистрации по ИП, чтобы провести внесудебное банкротство.
Судебный и внесудебный порядок признания ИП банкротом
Чтобы понимать, как обанкротить ИП с долгами по налогам, а также с другими задолженностями, нужно знать о разнице между судебным и внесудебным банкротствами.
К процедуре судебного банкротства может прибегнуть любое лицо, долги которого достигли 500 тыс. руб. и более. Для физлица в статусе ИП – это единственный вариант. При этом нужно учесть, что судебное банкротство будет платным.
К внесудебному или упрощённому банкротству через МФЦ может прибегнуть только физлицо с долгами от 25 тыс. руб. до 1 млн руб. и при определённых обстоятельствах. Чтобы подать на внесудебное банкротство через МФЦ, нужно ликвидировать ИП и сняться с учёта в ЕГРИП.
Как провести процедуру банкротства
Судебное банкротство в отношении ИП не отличается от стандартной процедуры для остальных граждан. К нему применяются те же требования, оно проходит в несколько этапов и может завершиться на любом из них в зависимости от обстоятельств.
В этом случае предприниматель самостоятельно или с помощью юриста оценивает объём невыполненных обязательств. Общая сумма должна быть не менее 500 тыс. руб. Далее ИП готовит пакет документов. В него входят все подтверждения финансовых нагрузок, которые касаются ИП. Затем нужно:
- оплатить госпошлину;
- внести на депозитный счёт суда 25 тыс. руб. на услуги арбитражного управляющего;
- опубликовать информацию о предстоящем банкротстве на fedresurs.ru за 15 дней до подачи заявления.
Далее при положительном решении суда происходит поэтапное рассмотрение дела. Назначается финансовый управляющий: он оценивает объём задолженностей и активов должника, предлагает пути решения.
Если вы пришли к согласию, то подписываете с управляющим договор по управлению процедурой. Далее идут судебные слушания.
Процедуры, применяемые судом
При судебном банкротстве и ИП, и физлица проходят стандартные процедуры и этапы. Рассмотрим, что происходит на каждом из них.
Подготовка документов в суд
Перед тем как подавать на банкротство, должник готовит пакет документов. Для каждого случая будет свой перечень, но обязательными станут следующие:
- Личные документы заявителя/ИП. К ним относятся паспорт, СНИЛС, ИНН, свидетельства о семейном статусе, наличии детей, свежая выписка из ЕГРИП – взять её нужно не позже чем за 5 дней до подачи.
- Долговые документы. Это договоры займов, перечень кредиторов с адресами и размерами задолженностей, список должников самого ИП, бухгалтерские отчёты, долги перед ФНС и СФР и другие бумаги, которые относятся к деятельности ИП.
- Имущественные документы – на квартиры, дома, автомобили, коммерческие помещения и пр.
- Другие документы, которые касаются неплатёжеспособности гражданина.
Полный пакет вместе с заявлением передаётся в суд. В течение 5 дней суд выносит определение и извещает должника о том, что заявление передано на ознакомление. Сроки, в течение которых рассматривается возможность открытия дела и назначения первого слушания, – от 15 до 30 дней с момента определения. Это может занять и больше времени.
Судебное заседание
Перед первым слушанием госорганы проводят проверку должника и решают – принять дело к рассмотрению или отказать в банкротстве. Причины для отказа:
- ошибки в заявлении;
- неверно рассчитана общая сумма долга;
- у предпринимателя достаточно имущества для погашения;
- выявлены признаки преднамеренности, фальшивые сделки и пр.
Во время заседания должник должен доказать, что не может ответить по долгам ни доходами, ни имуществом.
Если суд не обнаружил признаков фиктивности банкротства или иных проблем в документах, которые подал ИП, назначается дата второго слушания. На втором заседании рассматривают заявленные требования кредиторов. Если они признаются обоснованными, кредитор считается конкурсным. То есть суд признаёт законность долга. Далее возможно несколько вариантов как для кредиторов, так и для должника.
Реструктуризация долга
Если по оценке финансового управляющего будет возможна реструктуризация, он предложит её на собрании кредиторов. Реструктуризация – это новый график платежей для погашения задолженностей. Процедура возможна, если у должника есть постоянный доход, пусть и в меньшем объёме, чем требуется. Если суд одобрит план реструктуризации, а кредиторы на него согласятся, ИП должен будет выплатить долги в течение 3 лет.
Реализация имущества
Если гражданин не имеет возможностей на реструктуризацию, то суду остаётся только признать его банкротом. С этого момента начинается конкурсная реализация имущества. Особенность банкротства ИП в том, что по долгам он отвечает всей собственностью. Исключения:
- единственное жильё;
- личные вещи, не относящиеся к драгоценностям и предметам роскоши;
- недорогие бытовые предметы;
- денежные средства в размере прожиточного минимума.
Всё остальное пойдёт с торгов с большим дисконтом. Вырученные средства уходят в счёт погашения долгов. Те задолженности, погасить которые не удалось, списываются.
Мировое соглашение
Мировое соглашение – это договорённость между кредиторами и должниками о добровольном погашении долгов. Например, может быть увеличен срок выплат по соглашению сторон. В этом случае дело о банкротстве закрывают. Заключить мировое соглашение можно как до суда, так и на любом из этапов процедуры до её завершения. Плюс в том, что ИП не получит статус банкрота, но с долгами всё равно придётся рассчитываться.
ИП признан банкротом
Если индивидуального предпринимателя признали банкротом, то для него есть ограничения. Так, в течение 5 лет нельзя открывать новое ИП, если бизнесмен не снялся с учёта до банкротства. В остальных случаях последствия такие же, как и для любого физлица.
Последствия признания ИП банкротом
К минусам можно отнести ряд ограничений:
- Запрещено 3 года занимать руководящие посты в организациях.
- Нельзя устраиваться на топовые позиции в банках и других кредитных организациях, 10 лет запрещено возглавлять банк.
- В течение 5 лет банкрот обязан сообщать банкам о своём банкротстве.
- На протяжении 5 лет нельзя подавать на повторное банкротство.
Из плюсов – возможность законно избавиться от долгов в случае признания судом финансовой несостоятельности и банкротства. Это позволит спокойно жить, не скрываясь от банков и иных кредиторов, получать белую зарплату и в будущем снова заняться бизнесом.
Популярные вопросы
Онлайн-заявка на кредит во все
