Что такое субсидиарная ответственность и кому она грозит

_{Руководителей компаний пугают субсидиарной ответственностью. Разбираемся, что это такое. Фото: freepik.com} 

Что такое субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность — это обязанность руководителей или учредителей отвечать по долгам юридического лица личным имуществом. Проще говоря, если у компании  недостаточно средств для расчёта с кредиторами, долг могут взыскать с тех, кто стоял у руля бизнеса. Директор или владелец компании могут потерять всё своё личное имущество – квартиру, машину, яхту, дачу и остаться буквально ни с чем. Звучит пугающе. Надо сказать, что риск велик. Но важно понимать, что такая мера применяется не при любом банкротстве, не автоматически, а при определённых обстоятельствах и при соблюдении порядка.

За что наступает субсидиарная ответственность

Главное условие для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности — доказанная вина. То есть компания не просто разорилась, а вы своими действиями способствовали серьёзному ухудшению финансового положения фирмы. Закон называет эти действия прямо:

1. Вывели активы (деньги, имущество) из компании и привели фирму к несостоятельности.
2. Не подали на банкротство, когда уже были явные признаки несостоятельности.
3. Не передали или испортили документы компании.
4. Совершили другие недобросовестные действия, которые навредили компании.

То есть, ответственность наступает не за убытки, а за конкретные неправомерные действия. Разберём каждую причину подробнее.

1. Доведение до банкротства

Это самое распространённое основание. Доведение до банкротства — это ситуация, при которой  компания разорилась не из-за кризиса или неудачного стечения обстоятельств, а потому что вы (её руководитель или владелец) вели дела так, что это гарантированно привело к убыткам и финансовой несостоятельности. К субсидиарной ответственности могут привлечь, если арбитражный управляющий, анализируя сделки компании в рамках процедуры банкротства, обнаружит:

1. Продажу  активов по заниженной цене — например, отдали дорогое оборудование «своим людям» за копейки, когда компании были нужны деньги.
2. Проведение заведомо невыгодных сделок —   намеренное подписание договоров, по которым компания  оставалась в проигрыше или терпела убытки.
3. Крупные кредиты не для бизнеса — вы занимали деньги компании, а потом тратили их на личные цели или выводили в другие фирмы.
4. Постоянные убытки — вы продолжали вести бизнес, который много лет приносил только потери, не пытаясь ничего изменить.

Александр Бударагин

Руководитель юридической группы

Комментарий эксперта:

Грань между предпринимательским риском и доведением до банкротства: Грань проходит там, где действия руководителя выходят за пределы обычного делового риска и становятся недобросовестными или неразумными. Если руководитель действовал добросовестно и разумно в интересах должника, не нарушая имущественные права кредиторов, и его действия были направлены на предотвращение еще большего ущерба, он может быть освобожден от ответственности. Суды оценивают совокупность действий, а не одномоментное решение

2. Несвоевременная подача на банкротство

Суть проблемы в том, что если компания не может платить по долгам, а директор тянет с объявлением банкротства, ответственность возложить могут именно на него. Напомним, что у руководителя  есть 30 дней для того, чтобы подать на банкротство, как только стало ясно, что денег на выплаты нет. Промедление — это прямое нарушение, которое может привести к субсидиарной ответственности.

Такие жёсткие правила установлены не случайно. Чем опасна задержка:

• пока вы тянете, долги компании растут (начисляются пени и штрафы);
• в это время активы компании могут быть распроданы или выведены;
• кредиторы теряют шанс вернуть даже часть денег.

Последствие: руководитель будет нести личную ответственность за ту часть долгов, которая образовалась из-за его промедления.

3. Искажение отчётности, отсутствие документов

Если в компании не осталось документов или в отчётности ложные цифры — это почти гарантированно доказанная субсидиарная ответственность. Во время банкротства от вас как от руководителя потребуют передать управляющему все документы компании — договоры, отчёты, налоговые декларации, первичные бухгалтерские документы и т. д.

Что считается нарушением:

• поддельная отчётность — когда в документах показывают нереальное положение дел;
• документы уничтожены, испорчены, скрыты или подделаны;
• ключевые документы (договоры, первичные бухгалтерские документы, налоговые декларации) не переданы управляющему.

4. Необоснованные выплаты: дивиденды, займы зависимым (аффилированным) лицам

Вряд ли вы не знали, что нельзя выводить деньги из компании, когда ей самой нечем платить по долгам. Рассмотрим  примеры нарушений, которые сразу вызовут вопросы в суде:

1. Акционерам выплатили дивиденды, когда компания терпит убытки  или находится на грани банкротства.
2. Компания с вашего ведома выдавала займы «своим» (другим своим фирмам, родственникам, учредителям), в том числе, когда заранее было известно, что те не вернут долг.
3. Вы явно предпочитаете «своих» кредиторов, когда в первую очередь платите дружественным контрагентам, а остальных оставляете без денег.
4. Вы дарите или продаёте оборудование, товар по заниженной цене, то есть передаёте активы без оплаты или значительно дешевле рыночной стоимости.

_{Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности? Фото: freepik.com}

Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности

Если фирма-банкрот должна деньги, но заплатить не может, долг могут взыскать с её настоящих хозяев и руководителей. Этих людей называют «контролирующими».

По закону контролирующим должника лицами (КДЛ) могут быть:

• руководитель;
• владельцы бизнеса;
• любой, кто имел реальную власть в компании и отдавал указания.

Важно понимать, что отвечать могут не только формальные руководители, но и те, кто реально управлял компанией.

Условно всех, кого могут привлечь к субсидиарной ответственности, можно разделить на три группы:

1. Фактические и формальные руководители

• генеральный директор — тот, кто официально подписывает документы;
• фактический руководитель («серый кардинал») — человек, который реально управляет компанией, даже если не указан в документах.

2. Владельцы и бенефициары

• учредитель с долей более 50% — имеет решающий голос в основных вопросах;
• конечный бенефициар — настоящий владелец бизнеса, который может скрываться за номинальными (формальными) учредителями;
• группа учредителей — несколько человек (например, супруги, родственники), которые вместе принимали решения.

3. Другие влиятельные лица

• из управляющей компании или холдинга;
• главный бухгалтер/финансовый директор, если именно они принимали ключевые решения о деньгах;
• крупные партнёры, которые навязывали компании заведомо невыгодные условия;
• руководитель более высокого уровня (например, генеральный директор управляющей или материнской компании).

Александр Бударагин

Руководитель юридической группы

Комментарий эксперта:

Если вредоносное решение принято большинством голосов, то все члены коллегиального органа, принимавшие это решение, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности. Однако, если член органа голосовал «против» и это зафиксировано надлежащим образом, это может служить основанием для освобождения его от ответственности.

Важно: суд в деле о банкротстве будет смотреть не на должность в документах, а на то, кто реально влиял на решения компании. Если вы фактически управляли бизнесом — готовьтесь отвечать по его долгам.

_{Кого суд сочтёт «серым кардиналом» в компании? Фото: freepik.com}

Как  определяют контролирующее лицо

Суды не привлекают к ответственности «просто так», а только при наличии свидетельств того, что именно этот человек контролировал ситуацию в компании и влиял на принятые решения. Вот что докажет, что вы — настоящий руководитель:

• непосредственно вы официально или неофициально отдавали приказы;
• вы принимали окончательное решение по назначениям на ключевые позиции —  гендиректора, руководителей отделов, главного бухгалтера, заместителя и так далее;
• вы решали, какие крупные сделки заключать;
• имели доступ к банковским счетам фирмы;
• выводили активы компании в свою пользу или других лиц по вашему выбору;
• фактически управляли бизнесом через подставного директора (например, родственника).

Такая ситуация – типичная для малого бизнеса.  Некоторые руководители, чтобы избежать ответственности, нанимают подставных лиц — пенсионера, с которого потом нечего будет взять, безработного, который сможет подать на упрощённое банкротство с расчётом на то, что кредиторы не будут затевать расследование. Вспомним и зицпредседателя Фунта из романа «Золотой телёнок» —  человека, который занимался номинальным руководством фирмами-однодневками. Сам он признавался, что «всю жизнь сидел за других».

Дмитрий Гонаго

Генеральный директор компании «УМНОЕ ПРАВО»

Комментарий эксперта:

В контексте банкротства ключевым основанием для привлечения к субсидиарной ответственности является установление факта контроля над должником и причинения ему убытков (ст. 61.11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). В отношении членов коллегиальных органов (например, совета директоров) я бы выделил … общее правило ответственности. Если решение, повлекшее убытки, было принято большинством голосов, ответственность несут все проголосовавшие «за». При этом законодательство о банкротстве часто устанавливает презумпцию виновности контролирующих лиц, то есть бремя доказывания своей невиновности может перекладываться на них. Члены органа, голосовавшие «против» или воздержавшиеся, освобождаются от солидарной ответственности (ч. 2 ст. 71 ФЗ «Об акционерных обществах»). Однако ключевое значение имеет надлежащая фиксация своей позиции. Таким образом, шанс избежать субсидиарной ответственности для лица, не согласного с вредоносным решением, напрямую зависит от его способности документально доказать свою позицию.

Приведём пример из практики и расскажем, как суд нашёл настоящего хозяина компании.

Ситуация: компания обанкротилась. Формально директором была Иванова, но долги взыскали с Петрова — человека без официальной должности. Суд решил, что Петров — настоящий руководитель, потому что:

1. Переводил деньги себе. Со счёта компании регулярно шли платежи ему и его родственникам под видом займов и услуг.
2. Отдавал приказы директору. В переписке (e-mail, WhatsApp) видно, как он командовал: «переведи деньги», «заключи договор».
3. Постоянно руководил из офиса. Свидетели подтвердили, что он проводил совещания, подписывал документы и контролировал бухгалтерию
4. Покупал имущество на деньги компании. На него и его семью были куплены дорогие машины и недвижимость за счёт фирмы.

Итог: Петрова заставили платить по всем долгам компании своим личным имуществом.

Главный вывод: суд смотрит не на должность в трудовой, а на фактические действия.

_{Как долги компании переводят на директора? Фото: freepik.com}

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Чтобы взыскать долги компании с её руководства через субсидиарную ответственность, нужно доказать в суде их вину. Это сложно, и успех зависит от качества доказательств и аргументов.

Кто и когда подаёт заявление

1. Арбитражный управляющий. Это основной инициатор. Проверяя документы, он ищет признаки нарушений. И если находит веские основания, то по закону обязан обратиться в суд.
2. Конкурсные кредиторы.Любой кредитор, чьи требования включены в реестр, может выступить с этим требованием, если управляющий бездействует.
3. Уполномоченные органы(ФНС России). Как крупный кредитор по налоговым платежам, налоговая служба активно участвует в таких процессах.

Сроки подачи заявления

• Обычно с руководителей можно взыскать долги, пока компанию официально банкротят.
• Но даже если банкротство уже завершилось, а вы вдруг нашли новые доказательства и нарушения со стороны руководства или собственников юрлица, у вас есть 3 года, чтобы подать на них в суд. Такой вариант подачи заявления  называют «поздняя субсидиарная ответственность».

Какие нужны доказательства и экспертизы

Доказывать вину и ущерб должен тот, кто подаёт иск. Ему нужно убедить суд в двух вещах:

1. Ответчик — тот, кто реально управлял компанией.
2. Именно его нарушения привели компанию к краху.

Что принимает суд в качестве доказательств

1. Документы. Всё, что раскрывает финансовые сделки и решения компании: отчёты, договоры (особенно «своим»), выписки из банка, протоколы собраний.
2. Свидетельские показания: показания сотрудников или партнёров, которые подтвердят, кто на самом деле был главным и отдавал приказы.
3. Переписка лица, принимающего решения, с партнёрами, подчинёнными.
4. Экспертиза: мнение независимых специалистов — самый сильный аргумент.

• Финансовая экспертиза покажет, как именно действия руководителя привели к банкротству и какой ущерб нанесён.
• Почерковедческая экспертиза проверит, его ли подпись стоит на документах.
• Техническая экспертиза обнаружит, если документы были подделаны.

Сколько директору придётся заплатить из своего кармана?

Сумму определяет суд. Обычно это вся сумма долгов, которые компания не смогла вернуть кредиторам из-за действий её руководителя.

Как будут взыскивать

1. Суд выносит решение о том, что руководитель привлекается к субсидиарной ответственности.
2. Долг можно взыскать с любого из виновных руководителей — как целиком, так и по частям (это и есть «солидарный порядок»). Возможны частные случаи: если вина только в одной незаконной сделке (например, в выводе денег), то ответственность может быть ограничена суммой по этой сделке.
3. Деньги взыскивают со стоимости личного имущества руководителя: квартиры, машины, счетов в банке.
4. Если привлечённый к ответственности руководитель добровольно по долгам не расплачивается, приставы опишут и продадут его имущество с торгов.

Александр Бударагин

Руководитель юридической группы

Комментарий эксперта:

Размер субсидиарной ответственности контролирующих лиц не уменьшается автоматически при возврате части имущества в конкурсную массу. Субсидиарная ответственность наступает, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий (бездействия) контролирующего лица. При этом размер ответственности может быть уменьшен, если будет доказано, что помимо действий (бездействия) контролирующего лица, увеличению размера долговых обязательств способствовали и внешние факторы.

Принцип  домино

С 2017 года работает правило «ответственности по цепочке». Если того, кого привлекли к долгам компании, самого признали банкротом, то долг могут взыскать уже с тех, кто контролировал его самого (например, с его супруга или партнёров).

Сроки  привлечения к ответственности

Соблюдение сроков в деле привлечения к субсидиарной ответственности — пожалуй,  самое важное правило. Если опоздать с подачей заявления,  суд не примет иск, даже если ответственное лицо виновато на 100%.

1. По общему правилу срок давности составляет 3 года.

Отсчёт начинается со дня, когда кредитор или управляющий поняли:

• что долг компании не вернуть;
• кто конкретно виноват в нарушениях.

Пример: управляющий закончил проверку 2 марта 2024 года и выяснил, что директор вывел деньги. Значит, срок давности начался 2 марта 2024 и продлится до 1 марта 2027 года.

2. Специальные сроки в деле о банкротстве.

• лучше всего подать заявление, пока компанию ещё не ликвидировали;
• если не успеть, подать в рамках того же дела заявление о привлечении к субсидиарной ответственности уже нельзя.

Что делать, если банкротство уже закончилось?

Можно подать отдельный иск по субсидиарной ответственности руководителей. На это тоже даётся 3 года, которые отсчитываются с момента, когда вы узнали о нарушениях.

Что такое «приостановление срока»?

Когда вы уже подали иск в суд, срок давности (3 года) останавливается на всё время разбирательств. Отсчёт продолжится  только после вынесения окончательного решения. Это нужно понимать, если вдруг потом вы обнаружите, что есть ещё и другие лица, которых можно привлечь к ответственности по принципу «домино».

_{Можно ли защититься от субсидиарной ответственности? Фото: freepik.com}

Как защититься от субсидиарной ответственности

Защита начинается не в суде, а в вашем ежедневном управлении компанией. Дела компании могут пойти плохо не только из-за вас, поэтому главная задача — показать, что вы добросовестный, разумный и ответственный руководитель.

Памятка для руководителя —  как не платить по долгам компании своим имуществом:

1. Документируйте всё. Все важные решения (кредиты, крупные сделки) принимайте на совещаниях и записывайте в протоколы. Указывайте, почему вы так решили и какую выгоду это принесёт компании.
2. Консультируйтесь со специалистами. Перед сложными сделками получайте письменное заключение от юриста или бухгалтера. Это докажет, что вы действовали не в чьих-то интересах, а профессионально в рамках своих должностных обязанностей.
3. Не совершайте действий, которые могут быть квалифицированы как вывод активов Все выплаты себе, учредителям или «дружественным» фирмам должны быть абсолютно прозрачными и обоснованными. Нельзя выводить деньги, когда у компании образовались долги.
4. Соблюдайте формальности. Вовремя сдавайте налоговую отчётность, правильно оформляйте документы и храните их.
5. Вовремя подавайте на банкротство. Если компания стала неплатёжеспособной, у вас есть всего 1 месяц, чтобы подать на банкротство (п. 2 ст. 9 закона № 127-ФЗ). Промедление — прямое доказательство вашей вины.

Что делать, если иск уже подан

На вас подали иск о долгах компании? Ваши главные аргументы в суде:

1. «Докажите!». Требуйте, чтобы кредитор предоставил веские и законные доказательства каждой своей претензии.
2. «Я не принимал решений». Доказывайте, что вы не были тем человеком, который реально управлял компанией и отдавал приказы.
3. «Компания разорилась не по моей вине». Покажите, что банкротство случилось из-за кризиса, недобросовестных партнёров или других внешних причин, а не из-за ваших действий.
4. «Вы опоздали». Проверьте, не пропустил ли кредитор срок давности (3 года) для подачи иска.

Заключение

Руководители и владельцы бизнеса теперь реально отвечают за долги компании в рамках субсидиарной ответственности личным имуществом.

Что важно запомнить:

1. Лучше предотвратить, чем потом оправдываться. Честное и прозрачное ведение дел, правильное оформление всех документов — ваша главная защита.
2. Не тяните с банкротством. Если компания не может платить по счетам, у вас есть всего 30 дней, чтобы подать на банкротство. Промедление — прямая дорога к личной ответственности.
3. Бумаги решают всё. В суде вашу невиновность будут доказывать документы: протоколы собраний, отчёты, заключения. Потеря документов сама по себе считается доказательством вины.
4. Лучше заручиться поддержкой профессионалов. О том, как найти нужного специалиста, мы писали в статье «Юрист по банкротству: как выбрать специалиста и не нарваться на мошенника».

Часто задаваемые вопросы