Иногда радость хорошего дохода омрачает нежелание платить «десятину» государству. Но ФНС доберётся до каждого, у кого жирная шабашка, в аренде есть пара квартир или кто любит по приколу полудоманить валютой на форексе или на бирже в приложении брокера. Налоговики будут трясти 10 млн таких россиян, как спелую грушу в сентябре. Рассказываем, как не обратить на себя внимание фискалов.
Кесарю — кесарево
Ох уж это чувство, когда радуешься переводу от клиента, а потом понимаешь: эту радость сейчас с кем-то придётся делить. Но сначала — объяснять. И не кому-то. А государству. С 2027 года спокойно пополнять карту деньгами от подработок, сдачи квартиры или покраски заборов станет примерно так же волнительно, как нести чемодан без ручки мимо таможенника. Потому что налоговые органы нашли способ заглянуть в кошелёк, который раньше считался «личным пространством».
Ещё 200 000 граждан, уже имеющих статус самозанятого, рискуют быть уличенными в сокрытии части выручки сверх лимита в 2,4 млн рублей в год. В ответ на это часть расчётов уйдёт в наличные — спрос на «живые» деньги может вырасти на 3 трлн рублей в 2027 году, прогнозируют финансисты. А бюджет, напротив, надеется получить дополнительные 50 млрд рублей ежегодно.
Многие из ИП и самозанятых уже нуждаются в юристе. Мы можем его предоставить. Потому что налоговый инспектор имеет право прийти к вам в гости. Отнюдь не чай попить с печеньками.
«Письмо счастья» вместо гостей на пороге
Первое, что нужно знать: бежать к двери или в окно при звуке шагов на лестничной клетке, как в 1937 году, пока не нужно. Сегодня ФНС переводы на карту физлиц отслеживает в автоматическом режиме, поэтому личный визит — крайняя мера, рассказывает юрист Дмитрий Парамонов.
Письмо может прийти и в личный кабинет налогоплательщика или обычным заказным — с требованием пояснить, за счёт каких средств сформированы денежные запасы, депозиты, пополнения брокерских счетов и так далее.
Какие именно переводы на карту заинтересуют налоговую в первую очередь — пока секрет. Вероятно, инспекторы будут делать это так же, как мама догадывается, что ты съел конфету: по фантику и отсутствию конфеты.
Молчание — не золото
Второй блок плохих новостей для интровертов: если ответы физлица не устроят инспектора — или, что ещё опаснее, их не последует, — то фискал остаётся со своими подозрениями один на один. Когда налоговая проверяет переводы на карту и не получает обратной связи, для неё это становится командой «фас!», предупреждает собеседник.
То есть «отмазаться» фразой «это подарок от бывшего» 15 раз подряд — от одного и того же «бывшего» — уже не выйдет, так как ФНС признаки незадекларированной предпринимательской деятельности видит в любой регулярности.
Активное покаяние
Но и это не приговор. После вынесения акта у налогоплательщика будет время представить возражения. Важно понимать, что делать, если налоговая требует пояснить переводы: здесь уже нельзя медлить или игнорировать процедуру — необходимо активно защищать свою позицию, подчёркивает Парамонов.
После рассмотрения возражений выносится решение. Не исключено, что инспектор, получив подтверждение, например, что это были подарки или возврат долга, откажется от привлечения к ответственности или значительно снизит размер налогооблагаемого дохода в отношении сумм, не нашедших понятного объяснения. Затем, при вынесении решения не в пользу налогоплательщика, его можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган и далее в суд
Словом, если у вас есть договор дарения на 50 стрижек в месяц — несите, показывайте налоговым инспекторам свои пояснения по поступлениям. Если нет — готовьтесь к долгой беседе.
Как спастись всем?
В противном случае риски множатся, и надежда, что «никто не заметит», чревата: простой технический анализ выписок с квалифицированными суммами позволит выявлять все случаи, где инспектор не понимает причины поступлений и почему они не связаны с предпринимательской деятельностью.
Необходимо объяснить, что это точно не предпринимательская деятельность. Налог по своей природе — это легализация операции: если он не уплачен, перевод считается не вполне законным. Многие задаются вопросом, как ФНС выявляет незадекларированный доход, но ответ прост — через сопоставление трат и официальных поступлений.
Особые приметы россиян-«кулаков»
Есть три категории нашего многострадального населения, кому эти строчки должны запасть в сердце кошелёк:
- самозанятые;
- чиновники;
- ИП, а также те, у кого доли в каком-либо бизнесе.
Самозанятым стоит нервничать вдвойне. Тот, у кого такой статус, может и не выдавать чеки официально. Даже если он остаётся в лимите 2,4 млн рублей дохода в год. Но программное обеспечение ФНС поможет выявлять случаи, когда один и тот же заказчик переводит средства на разные счета (где-то налог уплачен, где-то нет). Налоговые органы будут проверять соблюдение лимита, так как его превышение прекращает применение спецрежима налога на профессиональный доход. Его ставка — 6%.
Госслужащие (их счета и так сурово мониторят) обязаны оправдывать свои расходы доходами. Сложно объяснить, откуда у тебя вилла на Рублёвке, когда зарплата — 50 000 рублей. А владельцы бизнеса (учредители, ИП) могут получать доход на личные счета в обход тех карт, что привязаны к бизнесу. Даже если ИП пополняет расчётный счёт, возникают вопросы: за счёт каких средств?
Госбюджет делается на кухне?
Выездная налоговая проверка физлица даёт налоговому органу больше полномочий. Речь о визите инспектора домой. Но по закону проверку проводят по месту нахождения налогового органа — инспектор не будет «сидеть на кухне».
При крупных, регулярных и системных суммах, особенно без пояснений или при отсутствии подтверждений (подарок, возврат займа), инспектор может включить эти суммы в доход и подписать акт проверки. У налогоплательщика есть возможность представить договор займа или дарения и убедить инспектора в реальности таких отношений.
Что в итоге?
Примерный алгоритм действий налоговых органов будет именно таким. Вам прилетит письмо, вы будете оправдываться, инспектор будет вежливо, но настойчиво пересчитывать ваши «подарки». Самое печальное, что по оценкам экономистов, львиная доля тех, кто не хочет раскрывать доходы, уже сегодня просит оплату «живыми» деньгами. Остальные используют переводы на чужие банковские карты.
Наличные, кстати, могут стать настоящим дефицитом: спрос на них вырастет кратно в течение года после введения новых мер. А бюджет получит свои полсотни миллиардов ежегодно. Так что государство в любом случае не внакладе. В отличие от тех, кто привык получать «по-серому».
Поэтому совет один: либо оформляйтесь, либо готовьте объяснения. Ну и, конечно, заначку — но теперь уже буквально. В смысле — наличными. И под подушкой. И чтобы никто не видел.
