С 1 сентября 2026 года родители могут вернуть больше НДФЛ за детей. Лимит взносов для вычета вырастет до 500 000 рублей на каждого родителя. Семья может вернуть из бюджета до 220 000 рублей в год, но есть важные ограничения.
Родители могут вернуть до 220 000 рублей
С 1 сентября 2026 года родители получат более высокий лимит для налогового вычета по взносам в «Программу долгосрочных сбережений» (ПДС). Если деньги вносят по договору в пользу ребёнка, к вычету можно будет указать до 500 000 рублей на каждого родителя вместо прежних 400 000 рублей.
При ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% родитель сможет вернуть до 65 000 рублей с 500 000 рублей взносов. При более высокой ставке сумма возврата может быть больше — до 110 000 рублей. Но получить всю сумму получится только при наличии официального дохода и достаточного количества уплаченного НДФЛ.
Как работает новый лимит
Представим, что мать в течение 2026 года внесла в ПДС в пользу ребёнка 500 000 рублей. Если её ставка НДФЛ составляет 13%, она сможет вернуть 65 000 рублей.
Если отец сделал такой же взнос, он получит право на отдельный вычет. В этом случае семья учтёт расходы на 1 млн рублей и сможет вернуть до 130 000 рублей при ставке НДФЛ 13%.
Если доходы родителей облагаются по более высоким ставкам, общий возврат может составить до 220 000 рублей. Но налоговая служба вернёт только тот НДФЛ, который родители фактически перечислили в бюджет. Нельзя получить больше налога, уплаченного за год.
До какого возраста действует льгота
Повышенный лимит применят к договорам, которые заключены в пользу ребёнка младше 18 лет. Если ребёнок учится очно, право сохраняется до 23 лет включительно.
Например, родитель открыл ПДС в пользу 17-летнего сына и внёс деньги в 2026 году. При соблюдении остальных условий он сможет использовать повышенный лимит. Если ребёнку уже исполнилось 24 года, правило для детских договоров перестаёт действовать.
Как получить деньги
Родитель сможет выбрать один из вариантов:
- подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года;
- оформить возврат через работодателя;
- воспользоваться упрощённым порядком через личный кабинет налогоплательщика.
При упрощённой схеме негосударственный пенсионный фонд (НПФ) передаёт сведения о договоре и взносах в Федеральную налоговую службу. После этого в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Родителю нужно проверить данные, указать реквизиты счёта и подписать документ.
Если сведения от фонда не пришли, можно подать декларацию самостоятельно. Для этого понадобятся документы о взносах, договор с НПФ и данные о доходах.
Почему родители выбирают вклады
Родители уже активно откладывают деньги для детей. По данным исследования Аналитического центра НАФИ, 71% россиян с детьми младше 18 лет формируют для них сбережения.
Чаще всего семьи используют банковские вклады и накопительные счета — их выбирают 54% опрошенных. Ещё 50% хранят деньги наличными. Долгосрочные продукты, включая пенсионные программы и ПДС, используют только 12% родителей.
Но у таких способов есть недостаток. Родители часто копят на цели, до которых ещё 10 лет, с помощью продуктов на один год. После окончания вклада им приходится искать новый вариант. Если ключевая ставка к тому времени снизится, банки уменьшат доходность депозитов.
Например, сегодня вклад приносит 12–13% годовых, а инфляция составляет около 6%. В такой ситуации сбережения растут быстрее цен. Но это не означает, что такие проценты сохранятся на весь срок. При снижении ключевой ставки доходность новых вкладов тоже уменьшается.
Чем ПДС отличается от вклада
В ПДС нет заранее установленной ставки, как у банковского депозита. Доход зависит от результатов вложений фонда и условий конкретной программы. Поэтому нельзя обещать клиенту фиксированную прибыль.
Зато у ПДС есть несколько источников возможного роста:
- инвестиционный доход;
- государственное софинансирование;
- налоговый вычет.
Инвестиционный доход зависит от того, куда НПФ направляет средства и как меняется стоимость финансовых инструментов. Он может оказаться выше или ниже ожидаемого, а прошлые результаты не гарантируют будущую прибыль.
Налоговый вычет — это не подарок за сам факт открытия ПДС. Родитель должен внести деньги, иметь официальный доход и платить НДФЛ. Если человек не работает или налог за год оказался меньше расчётной суммы, получить весь возможный возврат не удастся.
Проблема с господдержкой
У детского ПДС пока есть важное ограничение. Государственное софинансирование привязано к человеку, который вносит деньги, а не к ребёнку.
Эксперты предлагают изменить эту схему и установить отдельное софинансирование для детских накоплений. Один из вариантов — выплата до 36 000 рублей в год на каждый детский счёт. Тогда семья с двумя детьми могла бы получать поддержку по каждому из них, если выполнит условия программы.
Также обсуждается отдельный налоговый вычет для ПДС. Это позволило бы не смешивать его с другими долгосрочными инструментами, например индивидуальным инвестиционным счётом.
Можно ли забрать деньги раньше
ПДС рассчитана на длительный срок. Досрочный доступ к накоплениям без потери льгот сейчас возможен только в отдельных жизненных ситуациях, среди которых дорогостоящее лечение и потеря кормильца.
Для семей этого может быть недостаточно. Деньги иногда нужны на обучение ребёнка, лечение, переезд или покупку жилья. Поэтому эксперты предлагают добавить в список особых случаев оплату образования и улучшение жилищных условий.
Пока эти предложения не стали общим правилом. Перед открытием ПДС родителям нужно узнать, когда и на каких условиях можно получить деньги, что произойдёт при досрочном расторжении договора и сохранятся ли налоговые льготы.
