Налоговый вычет 2023: кто и как может получить, когда и какие документы подавать

Анастасия Гостищева
Анастасия Гостищева Анастасия Гостищева
4

Специализация: банки, страховые компании, МФО, НПФ, госфинансы, экономика.
Задать вопрос
26 января 2023 08:00
11 минут чтения
0
0
205
Комментировать

Многие слышали о налоговых вычетах и о том, что с их помощью можно вернуть часть уплаченных в бюджет налогов. Но на практике люди часто отказываются от вычетов. Они считают, что сумма мала, а сам процесс возврата сложный и длинный. Однако это не так. Прочитав нашу статью, вы легко сможете оформить налоговый вычет самостоятельно и не выходя из дома. Мы расскажем, кто, когда и как получает налоговый вычет, какие бывают вычеты, сколько денег можно вернуть и какие документы нужны. Вас также ждут дополнительные бонусы — как заработать на налоговых вычетах проценты, с какой очерёдностью их получать, как оформлять возврат налога, находясь в браке, и когда придётся вернуть деньги в бюджет.

Что такое налоговый вычет?

Если вы уже искали ответ на вопрос «Что такое налоговый вычет?», то могли встретить два типа определений:

  1. Уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
  2. Возврат части уплаченного в бюджет НДФЛ.

Оба определения верны — в результате они дают одну и ту же сумму. Просто подход разный. Зависит от того, куда подаются документы — работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС).

В первом случае работодатель уменьшает налогооблагаемую базу (зарплата до уплаты НДФЛ). Это даёт возможность возвращать деньги год в год. Подробно об этом мы писали в статье «Самый быстрый способ получать налоговый вычет».

Однако чаще всего документы подаются в налоговую службу. Это уже возврат уплаченного НДФЛ. В этом случае ФНС принимает документы за предыдущий год. Например, в 2022 году вы потратили 20 000 рублей на лечение. В 2023 году подаёте документы на вычет и получаете 2 600 рублей.

Кто может получать налоговые вычеты?

Итак, налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшение налогооблагаемой базы. Значит, вычет могут получать граждане, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако под вычет подпадает далеко не весь НДФЛ.

Например, налоговые вычеты не получают нерезиденты, которые находились в России меньше 183 дней (полгода) в течение последних 12 месяцев. Хотя они тоже платят подоходный налог, причём по повышенной ставке — 30%. Также нельзя вернуть часть НДФЛ, который уплачен за выигрыш в лотерею или при продаже ценных бумаг.

Зато, в частности, можно вернуть налог, уплаченный за сдачу жилья или с доходов от вкладов. Это позволяет оформлять вычет даже неработающим пенсионерам. Причём для них — это не единственный способ получить налоговый вычет.

Также неработающие пенсионеры могут получать вычеты через своих взрослых детей. Допустим, в 2022 году пенсионер потратил на лечение 20 000 рублей. Его дочь или сын, которые платят НДФЛ с зарплаты, могут подать документы на вычет за лечение родителя.

Кроме того, налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестёр и братьев. Также вычет на детей полагается опекунам.

В некоторых случаях право на налоговый вычет теряется. Тогда гражданин обязан вернуть деньги в бюджет. Более подробно об этом мы писали в статье «3 случая, когда надо вернуть налоговый вычет государству».

Виды налоговых вычетов

Мы выше приводили пример, что можно получать вычет за расходы на лечение, но это не единственное основание для возврата НДФЛ. В целом вычетов довольно много. Для большей наглядности подробная информация о каждом из них представлена в таблице.

Вид вычета

Основание выдачи

Размер вычета

Дополнительная информация

Стандартные налоговые вычетыСамый популярный — родителям на детей в возрасте до 18 лет. Если ребёнок-инвалид, то вычет предоставляется до 24 лет, но при условии, что больной ребёнок очно учится.Налогооблагаемая база уменьшается на 1 400, 3 000, 6 000 или 12 000 в зависимости от того, какой ребёнок по счёту и здоров ли. Родители получают на руки от 182 от 1 560 рублей ежемесячно.Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарная зарплата не достигнет 350 000 рублей.
Социальные вычетыЗа расходы на обучение, фитнес, покупку рецептурных лекарств, лечение (например, платные анализы), благотворительность, страхование жизни и накопление пенсии.Налогооблагаемая база уменьшается на 120 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 15 600 рублей в год по всем расходам, включённым в группу.Также к социальным вычетам относятся расходы на дорогостоящее лечение. Но для них нет ограничений по сумме.
Имущественные вычетыСамые популярные — за расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке.Налогооблагаемая база уменьшается на 2 млн рублей (жильё) и на 3 млн рублей (проценты по ипотеке). Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей и 390 000 рублей соответственно.Если жильё покупается в браке, то вычет может получить каждый супруг.
Инвестиционные вычетыСамый популярный — вычет типа А по индивидуальному инвестиционному счёту.Налогооблагаемая база уменьшается на 400 000 рублей в год максимум. Максимальная сумма вычета — 52 000 рублей.Другие инвестиционные вычеты предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ с доходов от ценных бумаг при владении ими больше трёх лет.
Профессиональные вычетыВыдаются индивидуальным предпринимателям; людям, занимающимся частной практикой (адвокатам, нотариусам); тем, кто работает по договорам гражданско-правового характера; а также гражданам, создающим произведения искусства, изобретателям, открывателям.Налогооблагаемая база уменьшается на сумму документально подтверждённых расходов. Если расходы нельзя подтвердить, то доход, с которого исчисляется налог, уменьшается на 20−40% в зависимости от сферы деятельности.Вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации.

Какие документы нужны для налогового вычета?

Если в 2022 году, а может и раньше, у вас были расходы, которые дают право на получение налогового вычета, не спешите бежать в ФНС. Нельзя просто так прийти (позвонить) и сказать: «Верните НДФЛ, я потратил на лечение 20 000 рублей». Для получения любого налогового вычета нужно предоставить налоговой службе документы. Для каждого из вычетов — свой пакет документов. Для наглядности мы упаковали всю информацию об этом в таблицу — чтобы вы сразу смогли найти нужный вариант.

Вид вычета

Список основных документов

Список дополнительных документов

Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  • свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка,
  • справка об инвалидности (если ребёнок — инвалид),
  • справка из образовательного учреждения (если ребёнок — студент),
  • свидетельство о браке.
  • Если у ребёнка один родитель:
  • свидетельство о смерти второго родителя,
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим,
  • справка о рождении ребёнка, подтверждающая, что данные о втором родителе внесены со слов первого родителя,
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.
  • Для опекунов и попечителей:
  • постановление об опеке (решение органа опеки или выписка из решения суда),
  • договор об опеке (попечительстве),
  • договор о приёмной семье.
Социальный вычет на лечение, покупку лекарств, ДМС
  • договор с медицинской (страховой) организацией,
  • справка об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении (с кодом 2 при дорогостоящем лечении),
  • чеки (при покупке лекарств и ДМС).
  • Если вычет берётся за ребёнка, родителя:
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
  • собственное свидетельство о рождении.
Социальный вычет на обучение
  • договор с образовательным учреждением,
  • лицензия (если её номер не указан в договоре),
  • чеки.
  • Если обучение проходил ребёнок, сестра или брат:
  • свидетельство о рождении ребёнка,
  • справка, подтверждающая очную форму обучения (если не указано в договоре),
  • документ, подтверждающий родство (если вычет берётся за брата или сестру),
  • документ, подтверждающий опекунство или попечительство.
Социальный вычет на фитнес
  • договор со спортивной организацией, включённой в список Минспорта,
  • чек об оплате услуг,
  • свидетельство о рождении ребёнка (если вычет берётся за спортивные занятия ребёнка).
Социальный вычет на страхование и накопительную пенсию
  • договор со страховой компанией (негосударственным пенсионным фондом),
  • чеки об оплате (внесении взносов).
  • Если вычет берётся за страховые, пенсионные взносы на супруга, ребёнка, родителя:
  • свидетельство о браке,
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
  • собственное свидетельство о рождении.
Социальный вычет на благотворительность
  • договор (соглашение) на оказание благотворительной помощи,
  • чеки об оплате.
Имущественные вычеты
  • Если куплена новостройка:
  • договор долевого участия,
  • акт приёма-передачи,
  • квитанция об оплате квартиры.
  • Если куплена вторичка:
  • договор купли-продажи квартиры/дома,
  • свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости,
  • квитанция об оплате квартиры (расписка от продавца о получении денег).
  • Для вычета за проценты по ипотеке:
  • те же документы, что и при вычете за покупку жилья (в зависимости от того, куплена новостройка или вторичка),
  • кредитный договор,
  • справка об уплате процентов.
Вычет типа А с индивидуального инвестиционного счёта
  • договор с брокером о ведении счёта,
  • платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
  • либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.
Профессиональные вычетыПроизвольные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, понесённые в ходе своей деятельности.

Что ещё потребуется для оформления налогового вычета?

Итак, если вы дочитали до этого момента, то уже готовы нестись вприпрыжку в налоговую, чтобы вернуть весь НДФЛ, который заплатили за прошлый год. Но не спешите. Есть ещё несколько важных моментов, которые нужно учесть. К тому же для получения вычетов не надо даже со стула вставать. Потребуются только компьютер и интернет.

Прежде чем подавать документы на возврат НДФЛ, надо подсчитать, сколько налогов вы заплатили в прошлом году. В этом поможет справка 2-НДФЛ, которую выдаёт работодатель. Она, кстати, понадобится, если получать налоговый вычет в начале года. В ФНС полные данные о ваших доходах появятся не раньше апреля.

Как только вы получите справку, нужно сравнить сумму уплаченного НДФЛ и размер полагающегося налогового вычета. Если налоговый вычет больше, чем сумма уплаченноговами налога, то придётся подсчитать, какой вычет оформить первым, какой — вторым и так далее. Тут на помощь придёт правило очерёдности получения вычетов, о котором мы рассказывали в статье «Как получить налоговый вычет с прибавкой 9%».

Если кратко, то в первую очередь нужно оформить вычеты, которые не переносятся на следующий год. Это стандартные и социальные вычеты. И только после подавать документы на имущественные вычеты, которые можно «разнести» на несколько лет — 10 000 рублей в один год, 20 000 рублей в другой год и так далее.

Как оформить налоговый вычет не выходя из дома — подробная инструкция с фото

В конце 2022 года ФНС обновила личный кабинет налогоплательщика, в том числе изменив формат подачи документов на налоговый вычет. Одни говорят, что стало в разы удобнее. Другие — в замешательстве от нового дизайна. Мы же расскажем и покажем, как пользоваться сервисом.

Итак, для получения налогового вычета в начале года вам потребуется:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • читабельные фото документов, которые подтверждают право на вычет и перечислены в таблице выше;
  • доступ в личный кабинет налогоплательщика;
  • электронная подпись.

Если у вас нет логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика, то можно авторизоваться на сайте ФНС через «Госуслуги». Если нет подтверждённого аккаунта на «Госуслугах», то придётся сделать (инструкция), либо по старинке брать кипу документов и нести её в налоговую — отстаивать очереди.

Если налогоплательщик авторизуется на сайте ФНС через «Госуслуги» впервые, то он не сразу попадёт в личный кабинет. Потребуется время, чтобы данные с портала подгрузились.

На оформление электронной подписи тоже понадобится время. Если выражение «электронная подпись» вас пугает, то нужно успокоиться. По сути, это просто пароль (можно сохранить в браузере, записать на листочке). Сайт сам предложит сформировать электронную подпись при попытке оформить налоговый вычет. В дальнейшем её нужно использовать при каждом дистанционном отправлении документов.

Выделите достаточно времени на заполнение заявления. Лучше не прерываться, потому что неоконченная работа не сохраняется.

Если всё готово — поехали. Сначала заходим в личный кабинет налогоплательщика. Теперь он выглядит так.

Личный кабинет налогоплательщика. Фото: «Выберу.ру»

Выбираем пункт «Получить вычет». Дальнейшие действия зависят от того, хотите ли получить один вычет (например, по расходам на лечение), или у вас сразу несколько вычетов. В первом случае нужно выбрать определённый вычет, во втором — подать декларацию 3-НДФЛ. Чтобы вы не выбрали, этапы будут практически одинаковыми. Разными будут только два момента: поля для суммы расходов и список документов, которые нужно прикрепить.

Выбор вычета. Фото: «Выберу.ру»

Далее откроется страница, где нужно выбрать нужные пункты:

  • год, за который вы хотите получить вычет;
  • какая по счёту декларация (если вы в этом году ещё не подавали декларацию, то первая; если подавали уже или досылаете документы, то вторая, третья — посчитайте очерёдность);
  • являетесь ли налоговым резидентом (если в том году, за который подаёте декларацию, вы находились в России больше 183 дней, то вы резидент — ставьте галочку);
  • номер телефона.

Внимательно проверьте правильность номера, потому что он может быть неактуальный. Данные подтягиваются с портала «Госуслуги» и базы данных ФНС. Могут быть ошибки.

Это важно! Например, налоговый инспектор увидит, что вы прикрепили не все документы. Тогда он позвонит и попросит дослать их. Если в заявлении указан старый номер телефона, налоговая служба не сможет с вами связаться. Вычет вы не дождётесь. Да, приготовьтесь отвечать на звонки с незнакомых номеров. Иначе никак.

Заполнение данных о себе. Фото: «Выберу.ру»

Если вы подаёте документы в начале года, то придётся самостоятельно заполнить данные о доходах, которые указаны в справке 2-НДФЛ. Для этого нужно нажать «Добавить источник дохода». Здесь следует выбрать из трёх позиций:

  • если вы работаете в компании — организация;
  • если трудитесь на ИП — индивидуальный предприниматель;
  • если получили доход от других лиц — физическое лицо или иной источник.

Затем вы заполняете все поля. Важно понимать, что в поля вписываются данные работодателя (источника дохода), а не ваши. Все данные нужно в точности списывать со справки 2-НДФЛ, обращая внимание на знаки препинания.

Заполнение данных о работодателе. Фото: «Выберу.ру»

Позднее эта информация будет подгружаться самостоятельно, но она появится в государственных системах не ранее апреля. Поэтому либо ждать три месяца, либо вписывать цифры самостоятельно.

Потом на странице появится несколько полей. В первом поле нужно указать код дохода из списка (в нашем случае 2000 — заработная плата). Во втором — сумму дохода за предыдущий год. В третьем — иные суммы, уменьшающие налоговую базу. В четвёртом поле отобразится размер вычета, на который не нужно обращать внимание. Пятое и шестое поля заполнятся автоматически. В седьмом поле нужно указать сумму НДФЛ, которую удержал работодатель.

Заполнение данных о доходах. Фото: «Выберу.ру»

После выбираете тип налогового вычета. В зависимости от выбора на странице отобразятся те или иные поля. Например, если вы оформляете имущественные вычеты, то появятся следующие поля, которые нужно заполнить:

  • стоимость купленного жилья,
  • проценты по кредитам,
  • предыдущие вычеты (если поставить галочку в окно «Я ранее обращался за имущественным вычетом).

Если получаете инвестиционный вычет, то нужно ввести сумму взносов, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт. При оформлении социального вычета сначала нужно выбрать тип (лечение, благотворительность и так далее), затем ввести сумму ваших расходов.

Заполнение данных о расходах. Фото: «Выберу.ру»

На следующем этапе появится список имеющихся у вас банковских счетов. Нужно выбрать один из них. Именно на него поступит налоговый вычет. Тут надо быть максимально внимательными. У большинства из нас куча банковских счетов, половина — уже недействующих.

Чтобы вы смогли без проблем получить и потратить налоговый вычет, лучше всего зайти в банковское приложение и посмотреть, какой номер счёта у карты, которой активно пользуетесь. Далее выбрать именно его из списка.

Также на этой странице отобразится размер вычета, который поступит на вашу карту. Если есть задолженность по налогам, то сумма вычета уменьшится. ФНС сначала вычтет из вычета долг, а вам вернёт остаток.

Выбор банковского счёта, на который поступит налоговый вычет. Фото: «Выберу.ру»

Предпоследний этап — прикрепление документов. Перечень документов будет свой для каждого вида вычета (какие именно, смотрите в таблице выше). Здесь самое важное: в каком виде отправлять документы. Идеальный вариант — сканы. Но это слишком затратно. Подойдут фотографии, сделанные смартфоном. Главное, что они были чёткие, документ был расположен по центру, а текст — читабельным.

Финальный этап — введение пароля к сертификату электронной подписи. Тот самый пароль или электронная подпись. После этого достаточно нажать на кнопку «Отправить» и вуаля — налоговый вычет оформлен.

Введение пароля от электронной подписи. Фото: «Выберу.ру»

В зависимости от того, насколько ФНС загружена заявлениями, вам могут перевести деньги как в течение двух недель, так и в течение двух месяцев. Если подаёте заявление в начале года, то приготовьтесь к более длительному ожиданию.

Как оформить налоговый вычет онлайн — пошаговая инструкция

  1. Открыть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  2. Выбрать «Получить вычет».
  3. Выбрать тип вычета.
  4. Выбрать год, за который хотите получить налоговый вычет.
  5. Ввести актуальный номер телефона.
  6. Ввести данные из справки 2-НДФЛ (если подаёте заявление в начале года).
  7. Ввести сумму расходов.
  8. Прикрепить документы.
  9. Ввести пароль (электронную подпись).
  10. Нажать кнопку «Отправить».