Лизинг для бизнеса в России
Выберите преимущество
На российском рынке лизинговую деятельность ведут коммерческие банки и частные фирмы. Лизинг для юридических лиц, ИП и физлиц отличается от аренды возможностью выкупа авто, техники или оборудования. Для многих компаний это удобнее, чем брать кредит – можно пользоваться предметом аренды и вернуть его в любое время. Расскажем, как заключить договор лизинга на выгодных условиях и какие требования для этого нужно выполнить.
Кто может оформить лизинг
В договоре лизинга участвуют:
- Лизингодатель. Это лизинговые компании, которые приобретают предмет договора за свои деньги и передают его клиенту.
- Лизингополучатель. Клиент, который обращается в частную компанию или оформляет лизинг в банке.
- Продавец имущества. Компания, занимающаяся продажей коммерческих и легковых автомобилей, оборудования, техники и др. лизингодателю.
Лизингополучателями могут выступать:
- физлица;
- компании;
- ИП.
Когда бизнесу выгодна лизинговая сделка
Лизинг для ИП или юрлиц в первую очередь выгоден тем, что компания может отказаться от авто или техники в любой момент. Часто этот вариант используют, если бизнес имеет сезонный характер – берут оборудование на время, после чего возвращают.
В основном лизинг для малого бизнеса выгоден в следующих ситуациях:
- Компания только начала деятельность и не имеет средств для закупки оборудования. Условия лизинга для ИП и юрлиц обычно предполагают небольшой первоначальный взнос – размер авансового платежа может составлять от 5–10%. После этого имущество сразу передаётся клиенту, и на нём можно начинать работать. То есть компании не приходится долго копить, чтобы запустить бизнес.
- Лизинг для юр лиц и ИП часто более доступен, чем банковский кредит. Вероятность одобрения заявки при финансовой аренде обычно выше, в том числе для тех, кто только начал своё дело и не может показать финансовую отчётность за длительный период.
- Лизинг часто имеет смысл, если вышло из строя конкретное оборудование. Например, компания нуждается в двух транспортных средствах в автопарке на время, пока собственное имущество будет в ремонте.
Кроме того, услуги лизинга позволяют не задействовать оборотные средства компании, взять дополнительные технику и оборудование на сезон.
Простой пример – компания решила модернизировать производство и запустить новую линию. Но нет уверенности в том, что это будет иметь экономический смысл. В этом случае она берёт необходимое оборудование в аренду, работает на нём. Если всё идёт как надо, компания выкупает оборудование и оставляет его на линии. Если идея не сработала, имущество всегда можно вернуть.
Что можно взять в лизинг
Условия лизинга для юридических лиц и ИП позволяют взять в аренду:
- легковой и грузовой транспорт, в том числе коммерческий;
- оборудование;
- технику;
- жилую и коммерческую недвижимость и др.
По российскому законодательству лизинговые сделки разрешены в отношении имущества, которое относится к непотребляемым вещам – тем, которые способны сохранять свои основные потребительские свойства.
Нельзя брать в лизинг:
- участки земли (но обычная аренда разрешена);
- военную технику;
- реки, леса, водоёмы и другие природные объекты;
- сырьё;
- стройматериалы;
- продукты питания;
- персонал.
Коммерческий лизинг чаще всего предполагает, что клиенты берут в аренду различные виды транспорта, оборудование и спецтехнику. Некоторые компании даже специализируются конкретно на транспортных средствах и предлагают грузовики, самосвалы, тягачи, легковые авто.
Условия лизинга для юридических лиц и ИП
Условия финансовой услуги лизинг могут существенно отличаться в зависимости от лизингодателя. В среднем оформление лизинга на ИП или юрлицо доступно на таких условиях:
- срок финансовой аренды – до 5–7 лет;
- размер авансового платежа – от 10–20%;
- сумма – до 100–400 млн руб.;
- схема платежей – аннуитетные, дифференцированные и др.;
- валюта сделки – российские рубли;
- балансодержателем может быть и клиент (обычно распространяется только на лизинг для ООО), и компания-лизингодатель.
Лизинг банки и частные фирмы предлагают разных видов:
- Финансовый. В этом случае период эксплуатации имущества равен сроку договора. По установленным в договоре пунктам клиенты совершают платежи, которые покрывают амортизацию полностью или частично. Когда практически выплачена остаточная стоимость, предмет договора можно выкупить за небольшую сумму. Такой вариант напоминает покупку в рассрочку.
- Операционный. Здесь срок эксплуатации намного больше, чем срок договора, также предполагается возврат имущества лизингодателю по окончании договора.
- Возвратный. Клиент продаёт лизингодателю своё имущество и его же берёт в аренду, а в конце срока выкупает. Это один из самых выгодных вариантов для срочного пополнения оборотных средств и уменьшения налога на прибыль. Кроме того, в этом случае обслуживание имущества также ложится на плечи лизингодателя, что сокращает расходы компании.
Льготный лизинг – это госпрограммы, в рамках которых из бюджета компенсируется часть расходов на покупку имущества. Например, одну из таких программ реализует «Корпорация «МСП» в целях поддержки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В рамках таких программ можно подобрать наилучшее предложение с выгодными условиями:
- льготная ставка – от 6%;
- срок договора – до 7 лет;
- сумма финансирования – до 100 млн руб.;
- аванс – от 0%.
Чтобы воспользоваться господдержкой, нужно выполнить строгие требования, например, работать в приоритетной отрасли, брать в аренду только новое оборудование от официальных дилеров. Кроме того, эти программы не позволяют воспользоваться лизингом легкового транспорта, не подходят для физических лиц, в том числе самозанятых.
Как рассчитывается лизинговый платёж
Расчёт лизинговых платежей похож на методику определения размера ежемесячного платежа по банковскому кредиту. Сумма зависит от таких параметров:
- срок заключения договора;
- одобренная сумма;
- схема погашения;
- размер авансового платежа (первый взнос).
Используют следующие формы погашения:
- денежная – самый распространённый вариант, когда клиент платит согласно графику платежей деньгами;
- компенсационная – расчёт с лизингодателем продукцией или услугами;
- смешанная – часть вносится деньгами, а часть – товарами или услугами.
Каждый клиент заключает с компанией договор, и в нём прописываются условия погашения. Схемы оплаты могут быть разными:
- задолженность делится на части в соответствии с количеством месяцев, клиент погашает её равными долями с установленной периодичностью, аванса нет;
- погашение с авансом, когда клиент делает первый взнос, а оставшуюся сумму делят на равные доли;
- в ежемесячный платёж включается амортизация имущества за весь срок, а если предусмотрен выкуп, то и стоимость предмета договора.
Периодичность платежей бывает:
- ежегодной;
- ежеквартальной;
- ежемесячной;
- очень редко – еженедельной или ежедневной.
Лизингодатели предлагают программы с разными схемами платежей:
- аннуитетные – клиент вносит равные суммы на протяжении всего срока;
- дифференцированные (убывающие) – сразу после оформления сделки сумма платежа больше, со временем она уменьшается;
- сезонные – обычно используется для определённых типов бизнеса, самые большие платежи совпадают с пиком получения наиболее крупной прибыли компанией.
Для расчёта используют формулу ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС, где:
- ЛП – лизинговые платежи за весь период действия договора;
- АО – сумма амортизационных отчислений за текущий год;
- ПК – плата за пользование имуществом;
- КВ – комиссия;
- ДУ – плата за дополнительные услуги, если они предусмотрены договором;
- НДС – налог, который вносит лизингополучатель.
Если клиент не платит НДС в соответствии с выбранным налоговым режимом, то в формулу его не включают. Также в состав платежей может быть включена остаточная стоимость предмета лизинга – полученного клиентом имущества. Но это делается только в том случае, если предполагается его выкуп по завершении срока договора.
Пример – компания малого или среднего бизнеса обращается для оформления договора лизинга, чтобы получить в пользование грузовой автомобиль стоимостью 3 млн руб. на 5 лет и вносит аванс в размере 10% от суммы. Лизингодатель использует ставку 22% годовых, способ расчёта – ежегодные платежи равными долями. Амортизацию учитывать не будем.
Наш клиент будет платить каждый год по 540 тыс. руб. (если платёж будет ежемесячным – по 45 тыс. руб.) до окончания срока договора, а переплата составит 1781670 руб.
Как оформить лизинг на ИП или ООО
Процесс оформления сделки напоминает получение банковского кредита – лизингополучатель подаёт заявку, лизингодатель проверяет его финансовое состояние и другие параметры. В случае одобрения выкупает имущество «под него», а после передаёт в пользование.
Требования для лизингополучателя
Для оформления лизинга клиент должен соответствовать определённым требованиям:
- срок работы – большинство универсальных лизинговых компаний требуют, чтобы бизнес существовал минимум 6–12 месяцев;
- хорошая финансовая отчётность – при минимальной прибыли или её отсутствии заявку вряд ли одобрят;
- соотношение капитала и стоимости имущества – если клиент хочет получить имущество на сумму, которая больше суммы основных средств, он получит отказ;
- хорошие кредитная история и репутация – отсутствие фактов банкротства в прошлом, судебных исков, крупных долгов по другим кредитам.
Новому бизнесу лизингодатель может поставить дополнительные условия:
- увеличить авансовый платёж;
- снизить срок и сумму;
- потребовать привлечения поручителей.
Хорошие предложения доступны для клиентов с невысоким уровнем закредитованности, стабильным финансовым состоянием и длительным сроком работы на рынке.
Документы для оформления
Пакет документов для юрлиц:
- паспорт руководителя и других уполномоченных лиц;
- устав;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- протокол о назначении директора;
- бухотчётность;
- справки по счетам в банках и др.
Для ИП перечень документов обычно меньше, но также нужно подтвердить финансовое состояние, кредитную историю, постановку предпринимателя на учёт.
Лизинговые компании работают с надёжными клиентами и в первую очередь проверяют платёжеспособность. Поэтому у клиента могут запросить дополнительные документы, например, если компания только открывается – бизнес-план.
Процесс оформления выглядит так:
- клиент составляет собственный рейтинг лизинговых компаний – обратиться можно в Сбербанк, Совкомбанк, Райффайзенбанк, Альфа-Банк, ВТБ и др.;
- затем подаёт заявку – это можно сделать лично в офисе или на официальном сайте, в ней указываются в том числе вид имущества и поставщик;
- в среднем срок рассмотрения вашей заявки составит от 1 до 5 дней, после чего компания даст ответ;
- если он положительный, проводится расчёт по лизингу и заключение договора;
- после этого лизингодатель выкупает имущество и передаёт его клиенту в пользование.
Важно, чтобы лизингодатель стал надёжным партнёром – хорошая лизинговая компания предлагает прозрачные условия сделки и бонусы, например, скидки, отсрочку первого платежа и др.
Плюсы и минусы лизинга
Основные преимущества:
- Сокращение расходов. Компании не нужно долго копить или брать имущество в кредит, чтобы сразу получить легковой или грузовой транспорт, оборудование, спецтехнику и другое имущество. При этом в некоторых компаниях минимальный взнос составляет всего 5–10%.
- Имущество можно в любой момент вернуть (расторгнуть договор досрочно) или выкупить по остаточной стоимости.
- Снижение налогового бремени. В отличие от банковского кредита и классической аренды лизинг помогает оптимизировать налоги и законно сэкономить на НДС.
- Многие программы реализуются с хорошими условиями от официальных дилеров, которые предоставляют скидки 5–20% от розничной цены.
- Бизнес может выбрать обычный лизинг или льготную программу с господдержкой, если будет соответствовать установленным требованиям.
Недостатки:
- Пока лизингополучатель не выкупит имущество, оно остаётся собственностью лизингодателя. То есть юрлицо или ИП не смогут полноценно распоряжаться им – продавать, дарить и даже вносить существенные изменения, например, менять комплектацию транспортных средств.
- Ущерб за порчу имущества будет возмещать лизингополучатель – этот пункт обычно есть в договоре.
- При банкротстве лизинговой компании имущество попадёт под арест и его заберут в счёт долга.
По лизинговому договору предусмотрены регулярные выплаты. Если дела в компании пойдут плохо и у клиента не будет средств на погашение задолженности, ему грозят пени и штрафы. Кроме того, компания может расторгнуть договор и забрать имущество, а транспортировку и демонтаж придётся оплачивать лизингополучателю.
Что учесть при выборе лизинговой компании
Чтобы выбрать лучшую компанию с высоким уровнем сервиса, нужно:
- оценить срок работы, финансовую устойчивость;
- уточнить ограничения по предметам лизинга, требования к клиентам;
- выяснить условия – размер первого взноса, ставку, срок, сумму, наличие обеспечения и др.;
- уточнить варианты передачи имущества и погашения задолженности.
Оптимальный способ оформления сделки – обратиться в крупный банк, который предоставляет услуги лизинга, или известную компанию, давно работающую на рынке.