НДФЛ в 2026 году: как платить меньше налогов

НДФЛ в 2025 году

Прежде чем рассуждать о том, как уменьшить НДФЛ, напомним ставки налога и когда они действуют. С 2025 года в России действуют две шкалы НДФЛ: одна — по зарплате, вторая — по остальным доходам, которые облагаются налогом.

Шкала НДФЛ по зарплате и другим поступлениям от трудовой деятельности состоит из пяти ступеней:

• годовой доход до 2,4 млн рублей до вычета налога — 13%;
• от 2,4 млн до 5 млн рублей — 15%;
• от 5 млн до 20 млн рублей — 18%;
• от 20 млн до 50 млн рублей — 20%;
• свыше 50 млн рублей — 22%.

_{Как не платить повышенный НДФЛ. Фото: нейросеть}

Вторая шкала НДФЛ распространяется на такие доходы, как от продажи жилья и ценных бумаг. Сюда же входят купоны и дивиденды, а также проценты от вкладов, но за вычетом не облагаемой налогом суммы. Здесь всего две ступени:

• годовой доход до 2,4 млн рублей — 13%;
• свыше 2,4 млн рублей — 15%.

Однако это актуально только в рамках одного работодателя или брокера. Представим, что у вас два работодателя и брокерские счета у трёх брокеров. Поскольку им запрещено обмениваться информацией, общую сумму ваших доходов они не видят. Соответственно, повысить ставку НДФЛ не могут.

Наш рассказ о способах уменьшить НДФЛ подойдёт всем. И тем, кто уже заплатил повышенный налог, и тем, кому ещё предстоит это сделать.

5 способов уменьшить НДФЛ

1. Самозанятость или индивидуальный предприниматель (ИП). Подойдёт для людей, которые работают с несколькими заказчиками по договорам гражданско-правового характера. Этот режим помогает оптимизировать налоги. Если заказчик — физическое лицо, вы платите 4%, если юридическое — 6%. Для самозанятых есть ограничения. Во-первых, доходы должны быть не больше 2,4 млн рублей в год. Во-вторых, далеко не любой деятельностью можно заниматься. Если не проходите как самозанятый, зарегистрируйте ИП. Желательно работать с несколькими заказчиками, оказывать разный объём услуг в разные периоды, иначе есть риск, что отношения признают трудовыми и доначислят налоги.

2. Фиксация убытков. Подойдёт инвесторам с одним и более брокерским счётом. Фиксируя убытки на счёте (продавая ценные бумаги в минус), вы уменьшаете налогооблагаемую базу, что сокращает НДФЛ. К примеру, вы купили 100 акций по цене 1 000 рублей. В какой-то момент они «просели» до 800 рублей за бумагу. Вы продаёте по 800 рублей. Вы в минусе на 20 000 рублей, а налог сокращается на сумму от 2 600 до 3 000 рублей в зависимости от ставки. Акции можно тут же купить обратно. Также помните, что вы можете учесть убыток по акциям и перенести его на будущие периоды — в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Например, в 2016 вы потеряли 50 000 рублей на брокерском счете. Этот убыток вы можете перенести в период с 2017 по 2026 годы, уменьшив налогооблагаемую базу.

3. Налоговые льготы при продаже жилья раньше минимального срока (три и пять лет в зависимости от способа получения в собственность). Пользуйтесь налоговыми льготами, если продали в 2025 году квартиру. Есть три типа послаблений. Первый — вычет в размере 1 млн рублей. Распространяется на недвижимость, которую вам подарили, оставили в наследство, — одним словом, вы её не покупали. Второй — уменьшение суммы продажи за счёт расходов на приобретение. Условно, вы купили жильё за 1 млн рублей, а продали — за 2 млн. Налог заплатите с разницы (2 — 1), если предоставите в ФНС доказательство расходов. К примеру, договор купли-продажи и платёжные документы по сделке. Третий — полное освобождение от уплаты налога, если есть два несовершеннолетних ребёнка, до 30 апреля следующего года куплено жильё большей площадью и нет другой недвижимости, в которой членам семьи в совокупности принадлежит больше 50%.

4. Налоговые льготы при продаже имущества. Мы продаём не только квартиры и дома, но и другое имущество — гаражи, автомобили, ценные бумаги. Если вырученные деньги больше, чем вы потратили, приобретая актив, надо заплатить налог. Пользуйтесь льготами. К примеру, продавая гараж или автомобиль раньше минимального срока (он такой же, как у жилья), можно использовать вычет в 250 000 рублей. Допустим, вы продали автомобиль за 1,5 млн рублей, хотя купили его за 1 млн. Применив вычет, заплатить налог нужно с 250 000 рублей, а не с 500 000. С ценными бумагами чуть строже. Тут есть жёсткий минимальный срок — три года или пять лет, причём с дополнительными условиями. Например, непрерывность владения.

5. Налоговые вычеты. Чтобы уменьшить НДФЛ, используйте вычеты. Иногда удаётся вернуть весь налог, который вы заплатили в бюджет. Всё благодаря тому, насколько много оснований, по которым оформляют вычет. Рассмотрим их в отдельном блоке ниже.

Вычеты — идеальный способ уменьшить налог

Что такое вычет по сути? Это возврат уплаченного в казну НДФЛ. Правда, далеко не все налоги можно вернуть. К примеру, НДФЛ, удержанный с дивидендов, никогда не входил в так называемую основную группу, которая даёт право на вычет. Также не учитывают налоги с выигрышей, а с 2025 года — и то, что мы платим с процентов по вкладам, если они превышают определённую сумму.

Мы не зря вынесли разговор о вычетах в отдельный блок. Их много. Расскажем обо всех, поделив их на группы. Вам останется только записать, какие можете оформить, ориентируясь на семейное положение, профессию и расходы. Перечислим от самых популярных до малоизвестных:

1. Имущественные вычеты. Можно вернуть уплаченный налог с покупки жилья на 2 млн рублей и процентов по ипотеке на 3 млн рублей. Сумма к возврату зависит от вашей ставки налога. К примеру, если платите по 15%, то вернут до 300 000 рублей с покупки жилья в 2,5 млн рублей.
2. Социальные вычеты. Это второе по популярности основание для возврата налога. Сюда входят расходы на медицинские услуги и лекарства, обучение и фитнес. Можно вернуть налог с суммы до 150 000 рублей. Опять-таки размер вычета будет зависеть от вашей ставки налога. Если уплатите по 22%, можно забрать из казны до 33 000 рублей.
3. Инвестиционные вычеты. В эту группу входят такие популярные среди людей вычеты как за взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и на счёт по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Максимум можно вернуть налог с суммы 400 000 рублей в год в совокупности. Допустим, вы внесли 300 000 рублей на ИИС и 100 000 рублей на ПДС. Можно забрать из казны от 52 000 до 88 000 рублей в зависимости от вашей ставки налога.
4. Вычеты на детей. Рождение детей тоже позволяет уменьшить налог. Суммы небольшие, но стабильные, пока ребёнку не исполнится 18 лет или 24 года, если он учится очно.