Налог на переводы в 2026 году: как ФНС отслеживает операции физлиц

Начнём с того, что сразу вычеркнем из нашего истории бизнесменов. Любое ООО, АО и даже индивидуальный предприниматель находятся, так сказать, под колпаком Федеральной налоговой службы (ФНС). Она регулярно их проверяет, запрашивает данные о движении по банковским счетам, учитывает каждую копеечку.

Сегодня мы поговорим о рядовых гражданах — физических лицах и самозанятых.

_{Налог на переводы между физлицами. Фото: нейросеть}

Какие данные физлиц видит ФНС

Среди людей и даже финансовых экспертов бытует мнение, что налоговая служба отслеживает все переводы. Она видит, сколько мы отправили сантехнику за то, что он починил унитаз, а сколько — маме, дочке и любому другому человеку.

Так какие банковские данные ФНС видит? Их очень мало:

1. Открытые и закрытые банковские счета в банках. Банки обязаны уведомлять налоговую службу о том, что вы открыли или закрыли карту либо вклад. Суммы на счетах ФНС не видит.
2. Начисленные за год проценты по вкладам, накопительным счетам и картам с процентами на остаток. Эти сведения банки сдают в ФНС, чтобы она могла подсчитать налог на доходы по депозитам.

ФНС имеет право запросить в банке всю вашу поднаготную: движения по вашим счетам (те самые переводы), сколько вкладов было открыто и закрыто. Более того, у налоговой службы есть право так же запрашивать документы и даже опрашивать свидетелей. Все эти полномочия прописаны в Налоговом кодексе (статьи 93 и 90 соответственно).

Тут важно понимать, что всё это возможно только в рамках проверки. Её нужно предварительно запустить. Сделать это в отношении физического лица крайне сложно. Нужны веские основания. Подробнее о том, какие проверки бывают и как их запускают, дальше.

Камеральные и выездные проверки физических лиц

Всего у ФНС два типа проверок:

1. Камеральная. Проводится на основании поданных гражданином деклараций. Речь идёт о ситуациях, когда вы подаёте заявление на вычет, а также когда отчитываетесь перед налоговой службой о доходах за предыдущий год.
2. Выездная. Проводится редко, поскольку чаще всего гражданин живёт не один, а с семьёй. Налоговые инспекторы не могут заявиться в вашу квартиру и тревожить людей, не связанных с проверкой.

Соответственно, чаще всего ФНС проводит в отношении физлиц камеральную проверку. А основание для неё мы даём сами, желая вернуть уплаченный налог или отчитываясь о продаже жилья.

Запустить проверку без вашего непосредственного участия крайне сложно, рассказала «Выберу.ру» налоговый инспектор на условиях анонимности. Нужно найти основание, затем прийти к руководителю — именно он обладает полномочиями для запуска проверки. Рядовому инспектору не до поиска информации. Он не будет отслеживать гражданина в социальных сетях и сравнивать, а не слишком ли много он тратит на поездки в Дубай с его-то доходами.

Не так давно наделало шуму заявление руководителя московского управления ФНС Марины Третьяковой, которая сказала, что за 2025 год они заставили заплатить налоги почти 64 000 неработающих жителей столицы. Вот только данных за 2024 и предыдущие годы нет. Поэтому делать выводы о том, есть рост или нет, нельзя. Как утверждает наша собеседница из налоговой службы, система проверок не менялась.

Предполагаем, что те самые 64 000 человек — это граждане, которые самостоятельно отчитывались о продаже имущества. В ходе камеральной проверки наличие активов при отсутствии доходов показалось инспекторам странным. Они запросили данные из банков, и оказалось, что неработающие люди регулярно получают переводы. Далее потребовали объяснить, откуда деньги, Зин. Как результат, доначислили налоги и оштрафовали (о наказании за уклонение поговорим ниже).

В теории если вы не работаете всерую, а, например, сдаёте квартиру и не платите с доходов налоги, а ваш арендатор пожалуется в ФНС, инспекторы могут запустить проверку. Но на практике такое встречается редко.

Налоговые проверки самозанятых

Несколько иная ситуация складывается, если вы — самозанятый. Тут оснований для проверки много больше.

Во-первых, если вы оказываете услуги юридическим лицам (компаниям), то ваша деятельность автоматически проверяется вместе с заказчиком. Если ФНС устроила выездную проверку компании, то инспекторы исследуют в том числе сотрудничество с самозанятыми. Например, сравнивают, сколько по документам компания заплатила вам, а с какой суммы вы заплатили налог.

Во-вторых, если вы как самозанятый пользуетесь услугами посредников — платформ («Самозанятые.рф», «Подработка», «Рокет Ворк» и так далее), то вас могут проверить в рамках мониторинга сервисов. Платформы — те же юридические лица, которые ФНС контролирует на постоянной основе.

Какие переводы облагаются налогом

Налоговая служба неоднократно объясняла, что переводы, которые представляют собой оплату труда, облагаются налогом. Ставка на ваш выбор:

• от 13% до 22% — как физическое лицо;
• 4% или 6% — как самозанятый.

На первый взгляд кажется, что выгоднее платить по меньшей ставке. Но всё зависит от ситуации. Иногда лучше заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а потом вернуть всю сумму через вычет. Подробно рассматривали выбор в материале «Какой налог за сдачу квартиры в аренду выгоднее: 4% или 13%?»

_{Какие переводы на карту облагаются налогом? Фото: нейросеть}

Какие переводы не облагаются налогом

Все остальные переводы, будь то возврат одолженных подруге денег или регулярное получение средств от мамы, налогом для физических лиц не облагаются. Но при условии: вы можете доказать ФНС, что это не оплата труда. К примеру, для дочери доказательствами будут свидетельство о рождении и справка из учебного заведения, которое находится в другом городе.

Штраф за неуплату налогов

Скрываете доходы и уклоняетесь от уплаты налогов? Тогда вам грозит три типа наказания:

1. Непредставление декларации (статья 119 НК). То есть вы не сообщили ФНС, что получили доход, с которого исчисляется налог. Размер — 5% от суммы налога за каждый месяц отсутствия документа. Минимум — 1 000 рублей, максимум — 30% от суммы налога.
2. Неуплата налога (статья 122 НК). Размер — 20% от суммы налога или 40%, если ФНС докажет умысел.
3. Пени за несвоевременную уплату налога (статья 75 НК). Размер — 1/300 от ключевой ставки Банка России.

Мы перечислили административное наказание за неуплату налогов. Есть и уголовная ответственность. Она наступает при крупном уклонении — выше 2,7 млн рублей (сокрытие доходов на сумму больше 20 млн рублей). За подобное нарушение грозит штраф до 500 000 рублей и лишение свободы на срок до трёх лет.

Что изменится в 2026 году

В 2026 году нас ждёт, можно сказать, глобальное изменение. Центробанк начнёт передавать в ФНС данные о гражданах, операции по счетам которых носят признаки предпринимательской деятельности. Речь, разумеется, идёт как минимум о регулярных переводах на карту.

Детальной информации пока нет. Она появится после того, как закон примут. На 28 апреля 2026 года это только законопроект, который находится в Госдуме.

Но самое важное в нём то, что налоговая служба на основе данных ЦБ сможет запрашивать выписки из банков без запуска проверки. Другими словами, задача по отслеживанию доходов, подпадающих под налог, станет проще. Надо полагать, что московское управление будет взыскивать налоги уже не с 64 000 «неработающих» человек в год, а с гораздо большего числа уклонистов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)