ЦБ определил не облагаемый налогом доход от вкладов за 2026 год

Центробанк не просто сохранил 23 октября 2026 года ключевую ставку. Он вынес окончательное решение по налогу на доходы от вкладов за этот год. Теперь мы точно знаем, какая сумма процентов освобождена от налога. Разберёмся, почему решение по ключевой ставке так важно для нового российского налога и как посчитать его самостоятельно, не дожидаясь, пока ФНС выставит в следующем году счёт.

Как считают налог на доходы от вкладов

Проценты от банковских депозитов облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но есть, как говорят в игре «Как стать миллионером», «несгораемая сумма» или точнее доход, который освобождают от уплаты налогов. Каждый год он разный, поскольку определяется, как произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки в текущем году. Чтобы вычислить максимум, сравнивают между собой уровень ставок, действовавших на первое число каждого месяца в году.

Несмотря на то, что впереди ещё 1 ноября и 1 декабря, уже после октябрьского заседания ЦБ становится понятно, какой была максимальная ключевая ставка в этом году. Ведь следующее заседание по ставке состоится 18 декабря, а значит, на 1 ноября и 1 декабря она будет равна 14%.

Таким образом, ЦБ, сохранив в октябре ключевую ставку, оставил максимум на уровне 16% годовых. Такой она была на 1 января 2026 года.

Значит, от налога на доходы с банковских вкладов освобождается сумма, равная 160 000 рублей:

1 млн х 0,16 (16%) = 160 000

Пример

Предположим, что за 2026 год вы получите от вкладов, накопительных счетов и карт с процентами, доход, равный 300 000 рублей. Из этой суммы Федеральная налоговая служба (ФНС) вычтет 160 000 рублей:

300 000 — 160 000 = 140 000

С полученной разницы рассчитает НДФЛ по ставке 13% и выставит вам счёт в 18 200 рублей:

140 000 х 0,13 (13%) = 18 200

Ставка будет 13% при условии, что у вас не было других «пассивных» доходов. Например, от продажи квартиры, акций, облигаций, купонов, дивидендов и так далее. Если были, и они превысили 5 млн рублей, то ФНС применит ставку 15%.

Налог на доходы от «долгосрочных» вкладов

Иначе налоговая служба считает налог с доходов от вкладов сроком больше 13 месяцев и выплатой в конце срока. В этом случае из процентов вычитают две не облагаемые налогом суммы — за текущий и прошлый год.

Пример

Представим, что в середине 2025 года вы открыли вклад на полтора года с выплатой процентов в конце срока. В 2026 году он закончился, банк начислил вам 350 000 рублей.

При расчёте налога ФНС суммирует не облагаемые налогом суммы 2025 и 2026 годов:

210 000 + 160 000 = 370 000

Поскольку полученные вами проценты меньше указанной суммы, налога на доходы от депозитов для вас не будет.