Финансовый лизинг для юр лиц и ИП

Рост цен на транспорт и промышленное оборудование затрудняет их приобретение за счёт собственных средств. Поэтому всё чаще юридические лица и индивидуальные предприниматели прибегают к лизинговым сделкам. Рассказываем, что такое финансовый лизинг и как им пользоваться.

Финансовый лизинг: что это такое и как работает

Финансовый лизинг — это долгосрочная финансовая аренда основных средств с последующим выкупом имущества. Пока действует срок лизингового договора, клиент выплачивает стоимость актива и вознаграждение лизингодателю. В конце периода лизинга он вносит выкупной платёж и получает актив в собственность.

При помощи этого финансового инструмента организация или предприниматель может осуществить покупку грузовых и легковых автомобилей, расширить производство, заменить старое оборудование.

Финансовый лизинг работает следующим образом:

1. Лизингополучатель подбирает выгодные условия (сравнить лизинговые программы разных компаний можно на Выберу.ру).
2. Клиент оформляет заявку на сайте лизингодателя.
3. Сотрудник лизинговой компании перезванивает для согласования условий договора.
4. Стороны заключают договор.
5. Лизингодатель приобретает необходимую технику.
6. Клиент получает её и пользуется имуществом, внося ежемесячные лизинговые платежи.
7. В конце срока аренды клиент оплачивает выкупной платёж и получает предмет лизинга в собственность.
8. На этом обязательства лизингодателя и лизингополучателя считаются исполненными.

Услуги финансового лизинга похожи на банковское кредитование. Однако передача имущества в пользование происходит без оформления собственности. А клиент получает возможность сэкономить на налогах путём возврата НДС.

Правовые аспекты применения лизинговых операций регулируются федеральным законом №164-ФЗ от 29.10.1998. В документе описано, что должно быть предусмотрено договором лизинга, как происходит передача права собственности на предмет лизинга и осуществляется страхование лизингового имущества.

Условия и требования для лизингополучателей

Условия финансового лизинга зависят от политики компании, лизинговой программы и типа приобретаемой техники. Они могут включать:

• Предмет лизинга. Компании предоставляют клиентам возможность оформить лизинг для приобретения автомобиля, спецтехники, автобусов, производственного оборудования.
• Стоимость лизинга. Зависит от стоимости лизингового предмета и комиссии организации. Включает сумму платежей по договору и выкупную стоимость объекта.
• Размер аванса. Для оформления сделки может понадобиться аванс. Его размер составляет от 5 до 50% от стоимости приобретения авто или иной техники.
• Срок действия договора. Крупные лизинговые компании предлагают услуги лизинга на срок от 12 месяцев до 7 лет.
• Размер лизинговых платежей. Это сумма, которую лизингополучатель платит лизингодателю за использование актива. Она может включать основную задолженность, проценты, стоимость дополнительных услуг и прочие расходы. Размер платежей определяется при заключении договора.
• Дополнительные услуги. Лизинговые компании предоставляют услуги по обслуживанию предмета договора (автомобиля, оборудования), регистрации авто, страхованию и т. д.
• Возврат имущества. После окончания срока договора актив может возвращаться лизингодателю вместо выкупа, если это предусмотрено условиями соглашения.

Чтобы получить финансовую аренду, необходимо соответствовать требованиям лизинговой организации: вести бизнес не менее 1–2 лет, иметь хорошую кредитную историю, быть без долгов по налоговым и иным обязательствам.

Что нужно для оформления

Чтобы взять оборудование или технику в лизинг, нужно представить пакет юридических и финансовых документов:

• уставные документы организации;
• паспорт руководителя;
• приказ о назначении руководителя;
• лицензии (при ведении лицензируемой деятельности);
• бухгалтерскую отчётность.

Индивидуальные предприниматели представляют личный паспорт и документы, которые могут подтвердить платёжеспособность.

Отличия финансового лизинга от операционного

Финансовый и операционный лизинги — две разновидности одной услуги, которые имеют следующие отличия:

• Возможность выкупа. Договор операционного лизинга предусматривает только пользование предметом. При финансовом клиент может выкупить актив в собственность.
• Цели. Операционный тип лизинговых соглашений обычно актуален при решении краткосрочных задач. Например, вы пользуетесь автомобилем для выполнения проектной работы, а затем возвращаете его лизингодателю. К финансовому прибегают при долгосрочных планах.
• Срок владения активом. Для операционных сделок он не превышает 75% от периода полезного использования имущества. Для финансовых — достигает 100%.

При использовании финансового лизинга клиент может получить вычет по НДС не только по лизинговым платежам, но и по выкупной сумме.

Популярные вопросы