В интернете многие пишут, в том числе отдельные банки, что можно оформить налоговый вычет за потребительские кредиты, как за ипотеку. Впрочем, с некоторыми ограничениями. Например, если деньги потрачены на покупку жилья, лечение или образование. Даже называют предельную сумму вычета — 390 000 рублей. Но здесь возникла небольшая путаница, с которой мы решили разобраться. Выясним, в каких случаях можно получить налоговый вычет за проценты по потребительскому кредиту, а в каких — нет.
Если кратко, то вернуть 13% с процентов, уплаченных по потребительскому кредиту на покупку квартиры, можно. Главное, выполнить условия, озвученные в Письме ФНС № 20−21/021988@ от 17 февраля 2021 года:
В данном случае используют имущественный вычет за проценты по ипотеке, который можно применить только по одному кредитному договору. Максимальная сумма, которую выдают, — 390 000 рублей, то есть с процентов в размере до 3 млн рублей. Такое ограничение действует с 2014 года.
Для оформления вычета потребуются следующие документы:
Если кратко, то за проценты по потребительскому кредиту, взятому на образование, вычет не дают. Однако за так называемое тело кредита можно вернуть 13%.
Пример
Вы оформили кредит на оплату курсов в 2023 году. Сумма кредита — 100 000 рублей. Ставка — 25% годовых. Срок — три года. Проценты (переплата) за это время составят 43 135 рублей.
Вычет можно получить на сумму 100 000 рублей, которыми вы оплатили обучение. Главное, чтобы у образовательной организации была государственная лицензия (проверить наличие лицензии можно на сайте Рособрнадзора).
Вычет с процентов размером 43 135 рублей получить нельзя.
В этом случае применяется социальный вычет, который распространяется на обучение (себя, детей). Максимальная сумма вычета по расходам 2023 года — 15 600 рублей, то есть со 120 000 рублей. По расходам 2024 года — 19 500 рублей и 150 000 рублей соответственно.
Если кредит брали на обучение ребёнка, то лимит по расходам 2023 года 6 500 рублей, а 2024 года — 14 300 рублей. То есть с расходов на сумму до 50 000 рублей и 110 000 рублей соответственно.
Чтобы оформить вычет, потребуются следующие документы:
С вычетом на лечение та же история. Можно вернуть 13% с тела кредита, но с процентов уже нельзя.
Пример
Вам потребовалось протезирование. Допустим, врач оценил стоимость в 500 000 рублей. Переплата за три года при ставке 25% годовых составит 215 677 рублей, показывает кредитный калькулятор «Выберу.ру».
Вы сможете вернуть 13% со 120 000 рублей из 500 000, если медицинские услуги оплачены в 2023 году. Максимальная сумма вычета за расходы 2024 года выше — 150 000 рублей.
Однако оформить налоговый вычет на 215 677 рублей нельзя.
Как и в случае с оплатой обучения, налог возвращается в рамках социального вычета, который не распространяется на проценты по потребительскому кредиту. Вернуть 13% можно только с тела кредита, которым вы оплачивали медицинские услуги.
Исключение: если оплачиваете дорогостоящее лечение, по которому нет максимальной суммы вычета. Можно вернуть 13% с любой стоимости. Тут главное, чтобы уплаченного вами налога хватило на возврат. К дорогостоящему лечению относится, например, трансплантация органов. Полный перечень утверждён в Постановлении Правительства № 458 от 8 апреля 2020 года.
Чтобы оформить вычет, потребуются следующие документы:
В последнее время достаточно справки.
Итак, налоговый вычет за проценты по потребительскому кредиту можно получить, если заём оформлялся на покупку жилья и об этом написано в договоре с банком. Также понадобится подтвердить, что кредитные деньги переданы продавцу.
Во всех остальных случаях вычет доступен только на тело кредита. То есть на ту сумму, которую вы потратили на лечение, обучение и так далее. С процентов возврата не будет.