Налоговые вычеты – тип господдержки для тех, кто платит подоходный налог. Существует несколько разновидностей такой льготы – возврат за лечение, обучение, покупку жилья, по инвестиционным счетам и др. Самые распространённые – имущественные, они позволяют в том числе получить возврат за приобретение участка земли, дома или квартиры, а также вернуть часть денег, потраченных на проценты по ипотеке. Расскажем, как подать на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика и другими способами.
Заявление на налоговый вычет можно подать в следующих случаях:
Основное требование при возврате физическим лицам – перечисление подоходного налога. Неважно, делает ли это работодатель из заработной платы как налоговый агент или, например, ИП перечисляет налог за себя. Сам вычет – это часть уплаченного ранее НДФЛ, поэтому, если человек работает неофициально или не работает вовсе, льгота ему не положена.
Стандартно заявить о выплате вы сможете через работодателя или самостоятельно в налоговую инспекцию по месту жительства. Но действует ещё и упрощённый онлайн-вариант – его оформляют покупатели жилья, владельцы ИИС, а с начала 2024 года и те, кто получает возврат за спорт, лечение, обучение и оплату ДМС.
Право на имущественный тип вычета может возникнуть, когда человек продаёт или покупает недвижимость, а также строит собственный дом, в том числе на купленном для этих целей участке земли. Его действие распространяется в том числе и на жильё, купленное в ипотеку.
На возврат подают, если квартира покупается в новостройке или на вторичном рынке за наличные или в ипотеку, строится дом на существующем участке или земля одновременно оформляется в ипотечный кредит.
При покупке в ипотеку можно вернуть больше, чем при оплате собственными средствами:
При покупке жилья за заёмные средства максимально возможная сумма возврата – 650 тыс. руб. Но если платить своими деньгами, то только 260 тыс. руб.
Как получить налоговый вычет по ипотеке или при покупке наличными, если приобретается второе жильё:
Если вторая квартира приобретается в кредит, а по предыдущим уже был оформлен вычет на проценты, повторно получить возврат по процентам нельзя, даже если лимит не исчерпан в прошлый раз.
Учитывайте, что это правило касается недвижимости, купленной после 2014 года. До этой даты возврат и по процентам, и по основной цене жилья предоставлялся только один раз в жизни и лишь по одному объекту, а остатки сгорали.
Возврат возможен даже в том случае, если жильё принадлежит ребёнка, так как закон разрешает оформить налоговый вычет через Госуслуги и другим способом. Возвраты с такой недвижимости имеют особенности:
Перед тем как подать через Госуслуги на налоговый вычет или обратиться к работодателю, ребёнок должен стать собственником. Деньги вернут родителям при условии, что они платят подоходный налог. Если ими собственный лимит вычета уже израсходован, детское жильё не поможет его увеличить и получить больше.
Возвратом могут воспользоваться оба родителя, возможно распределение в разных пропорциях, например, мать получает 30%, а отец – 70%.
Подать декларацию на налоговый вычет можно и в том случае, если были расходы на ремонт. Но действует такая льгота только в одной ситуации – квартира находится в новостройке и покупается у застройщика, а не у собственника. Важно, чтобы:
Размер возврата стандартный – 13% от расходов, но их включат в общий лимит, равный 2 млн руб. Иногда не имеет смысла заявлять о расходах на отделку – для квартир стоимостью более 2 млн руб. вся доступная сумма будет получена в любом случае. Если каждый супруг подаст заявление на вычет, для них лимит суммарно составит 4 млн руб. – здесь часто имеет смысл добавить отделку, если квартира стоит дешевле.
Приобретая жильё, супруги, состоящие в официальном браке, могут получать вычет отдельно, если каждый платит НДФЛ и работает официально. Суммарно на двоих можно получить 1,3 млн руб., если квартира или дом приобретены в ипотеку.
Как получить налоговый вычет через Госуслуги для супругов – условия:
Супруги могут перераспределять и другие типы вычетов, например, на лечение.
Работающий официально пенсионер – такой же плательщик подоходного налога, поэтому ему вычеты положены на общих условиях. Неработающие также могут воспользоваться льготой, если платят НДФЛ не с зарплаты, а с таких доходов:
По закону пенсионеры могут переносить остаток вычета на уже прошедшие периоды, где был налогооблагаемый доход. Так, вернуть 13% они могут за год, в котором имущество приобретено, а также за прошлые три года.
В большинстве случаев предприниматели могут пользоваться правом на налоговые вычеты, но важно учитывать систему налогообложения – возврат не положен на патенте и упрощёнке, где нет отчисления НДФЛ. Исключение – уплата НДФЛ на этих специальных режимах, когда доход превысил 5 млн руб. и с него удерживается 13 или 15%.
ИП вправе воспользоваться льготой, если платят НДФЛ не со своей основной деятельности, находясь на спецрежиме, а с других доходов. Например, если предприниматель сдаёт имущество в аренду в статусе физлица (чтобы доход не проходил как прибыль от предпринимательской деятельности), он может обратиться за вычетом на общих условиях. Это распространяется и на те ИП, которые параллельно работают в статусе наёмных сотрудников и отчисляют налоги через работодателей.
Здесь логика та же, что и с неработающими пенсионерами – если при отсутствии официального места трудоустройства и белой зарплаты есть какие-либо доходы, из которых удерживался подоходный налог, на вычет можно претендовать. Кроме того, если на момент покупки жилья не было работы, но налог отчислялся раньше, возврат положен.
Рассказываем, как оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика.
Для входа:
Для входа можно использовать Госуслуги:
Если уже имеете электронную подпись, можно использовать для входа и её.
Если нет ЭП, её можно создать онлайн:
Генерация электронной подписи занимает в среднем от получаса до суток. Уведомление о готовности появится в профиле пользователя.
Как получить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС – подробная инструкция.
После авторизации необходимо:
После этого можно внести данные:
Заполнить черновик декларации (образец) можно здесь или нажать на ссылку для перехода на полную версию документа.
Информация о доходах уже указана, она появляется в системе после передачи данных работодателем в базу ИФНС. Однако здесь нет неучтённых доходов, например, полученных от сдачи имущества в аренду. Если хотите внести и их, нужно перейти на полную версию декларации.
Кроме того, если фактическая сумма дохода и начисленного налога отличается от того, что указано в форме, также переходят на полную версию и предоставляют справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя.
На этом этапе вы должны указать, что за недвижимость и за какие средства покупали, а если расчёт был в ипотеку, внести сумму уплаченных банку процентов за весь период. Здесь формируется список принадлежащей заявителю недвижимости, можно выбрать нужный объект или указать идентификатор для поиска, например, кадастровый номер. Также нужно заполнить строку, где указано, получали ли вычеты ранее и в какой сумме – для этого нужно нажать кнопку внизу слева «Я ранее обращался за имущественным вычетом».
Список всех банковских счетов заявителя сформирован, можно выбрать любой из перечня. Также разрешено указать реквизиты вручную. Если пропустить этот шаг и не добавить номер счёта, деньги поступят не в банк, а будут числиться как переплата и отражаться в профиле налогоплательщика. Справа указана сумма, которая рассчитана по указанным данным и будет перечислена на счёт или поступит как переплата.
Для подтверждения права на возврат приложите:
Если вычет оформляется на супруга, потребуется свидетельство о браке, если участвуют дети – свидетельства о рождении. Подтвердить расходы можно квитанциями, кассовыми чеками, выписками со счёта в банке, актами о закупке материалов (при строительстве дома) и др.
Последний шаг – проверка заполненной декларации и подтверждение. Когда документ сформирован, подпишите его ЭП и нажмите кнопку «Отправить». Декларация уйдёт на проверку в территориальный орган ФНС по месту проживания налогоплательщика. Будьте внимательны – внести изменения в уже оформленный и отправленный документ нельзя, для изменения сведений потребуется подача уточнённой декларации.
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги – пошаговая инструкция.
Чтобы подтвердить доходы, обратитесь в бухгалтерию работодателя и получите справку 2-НДФЛ. Лучше это сделать заранее, поскольку на её создание может уйти несколько дней. Выгрузка документа возможна и в профиле на сайте ФНС, однако за прошлый год они появляются здесь не ранее апреля следующего года.
Заранее подготовьте другие документы для подтверждения права на возврат – чеки, договоры. Сделайте их фото или скан-копии, чтобы загрузить онлайн.
Для этого:
Также перейти в нужный раздел можно через блок «Услуги» – «Штрафы Налоги» – «Приём декларации 3-НДФЛ».
Как оформить налоговый вычет онлайн – пошаговая инструкция:
После заполнения формы появится сумма, подлежащая возврату. Готовый документ можно:
Учитывайте, что сразу же подать заявление на возврат нельзя, поскольку проверка декларации займёт до 1 месяца, статус будет отражаться в профиле на сайте ФНС. Бланк заявления на возврат после этого появится автоматически на главном экране ЛК.
Когда декларация принята, заявление подаётся или напрямую с сайта ФНС, или через Госуслуги, но отсюда пользователя в любом случае перенаправят в личный кабинет налогоплательщика. Бо́льшая часть данных уже будет внесена в заявку из учётной к записи на Госуслугах, но недостающую информацию нужно внести вручную. Перед отправкой также необходимо подписать документ своей ЭП.
Чтобы получить вычет через компанию, где вы работаете, можно лично обратиться в бухгалтерию. О праве сотрудника на возврат ФНС уведомляет работодателей самостоятельно. Для подачи заявки должны быть соблюдены условия:
Работнику также необходимо предъявить подтверждающие документы, например, договор купли-продажи, квитанции, чеки об оплате и др. Письменную заявку составляют на месте, справку о зарплате бухгалтерия делает самостоятельно. Однако перед этим необходимо подать декларацию на сайте ФНС почтовым письмом или лично и дождаться окончания проверки. Не нужно обращаться в ФНС только в случае оформления стандартного вычета.
Принцип применения вычета – работодатель возвращает всю сумму налога, удержанную с начала года обращения, а потом не взимает налог с вашей зарплаты до исчерпания лимита.
По общему правилу срок с момента подачи декларации до перечисления денег на счёт составляет 4 месяца: 3 месяца отводится на камеральную проверку, ещё в течение 30 дней переводятся деньги. Если используете упрощённый порядок (он распространяется только на сделки с жильём и получение дохода с ИИС), рассмотрят заявку и переведут деньги за 1,5 месяца.
По законодательству сроки рассмотрения могут быть увеличены в случае, если в декларации выявлены ошибки, не предоставлены все необходимые документы и др. Но если сроки нарушены по вине налоговой службы, гражданин вправе требовать компенсацию, которая рассчитывается исходя из размера ключевой ставки.
В предоставлении вычета федеральные налоговые органы могут отказать по таким причинам:
Также важно правильно указать реквизиты, на которые осуществляется перечисление средств. Понадобится действующий номер счёта в банке, его указывают в заявлении.