Ипотека, даже если она с господдержкой, гарантирует заёмщику большие расходы. Но их часть можно вернуть с помощью налогового вычета. Всего по ипотечному кредиту возвращают до 650 тыс. руб.: часть за проценты банку, ещё часть – за покупку жилья. На вторую ипотеку налоговый вычет тоже распространяется, но с ограничениями. Расскажем, можно ли вернуть проценты по ипотеке за вторую квартиру и какие условия нужно соблюсти.
Налоговый вычет за первую, вторую квартиру и другие объекты недвижимости (например, жилой дом) предназначен только для тех, кто платит подоходный налог, то есть официально трудоустроен. Для плательщиков НДФЛ имущественные вычеты – это не бонус от государства, а возврат уже уплаченного налога при социально значимых действиях, к которым относится и покупка жилья.
В рамках основного вычета можно вернуть сумму за покупку жилья – за наличные или в рамках ипотеки, первичного или от собственника. Получить можно максимально 13% от установленного государством лимита – 2 млн руб. То есть за купленную квартиру или дом налогоплательщик вправе получить 13% от 2 млн руб. – 260 тыс. руб.
Это максимальная сумма. Даже если заёмщик уплатил НДФЛ больше, выше этого порога возвращать деньги не будут. Но если за год перечисленная из зарплаты сумма подоходного налога меньше, то максимальную сумму в 260 тыс. руб. вернуть сразу не получится – её будут дробить на ежегодные возвраты до тех пор, пока не исчерпается лимит.
Основной вычет распространяется на приобретение недвижимости любым способом – в рамках ипотечного кредита, за наличные. Кроме того, государством предоставляется возможность включить в сумму покупки отделочные работы и ремонт, если:
Для объектов на вторичном рынке этот вариант не подходит. Также воспользоваться вычетом не получится, если жильё куплено у застройщика, но с чистовой отделкой. Не включают расходы на перепланировку, реконструкцию, покупку мебели, сантехники и др.
Вычеты применяются и при строительстве. Как только объект станет жилым строением, можно подать заявление на возмещение уплаченного подоходного налога.
Если квартира приобретена гражданином в ипотеку, можно получить ещё один возврат, который суммируется с предыдущим – по уплаченным банку процентам. Здесь максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. руб. – это 13% от лимита в 3 млн руб. Суммарно за один объект, если он получен в ипотеку, заёмщик получает 650 тыс. руб.
Для предоставления такого типа вычета нужно, чтобы объект был куплен на заёмные средства. Причём эти два типа возврата не связаны. Если человек ранее получил вычет за покупку жилья на вторичном рынке, а следующую квартиру берёт в ипотеку, он может компенсировать ещё и расходы на банковские проценты – по разным объектам недвижимости.
Для оформления вычета важно, чтобы заёмщик получил целевой кредит, то есть именно ипотеку. Если жильё куплено или построено в рамках обычного потребительского кредита, вычет по процентам не положен.
Отличие возврата по ипотечным процентам в том, что он распространяется только на один объект. Если не успели исчерпать лимит по одной квартире, остаток не переносится на другое жильё. Поэтому важно продумать, как максимально рационально получить выплату. Например, если взяли ипотеку на небольшую сумму и планируете погасить её досрочно, уменьшив размер процентов, возврат будет небольшим. Возможно, есть смысл оставить своё право для другого кредита, если он будет более длительным и крупнее по сумме.
Получают налоговый вычет не все, кто решил приобрести жильё. Государством компенсируются расходы на приобретение или строительство квартир и домов только тем, кто трудоустроен, получает официальный доход и платит подоходный налог.
Другие условия, при соблюдении которых оформляются возвраты:
При покупке жилья возврат можно получить сразу в полной сумме – заявителю вернут 260 тыс. руб. По процентам банку иначе – возврат переводится по мере выплаты их кредитору, а не всей суммой. Если документы подают в конце срока ипотеки, когда почти все проценты выплачены, то можно получить весь вычет сразу.
Важно: вычет по процентам по второй квартире нельзя получить, даже если по первой есть неиспользованный остаток. Это касается только основного вычета, который распространяется на покупку жилья. «Процентный» возврат так не работает – он доступен для использования только по одному объекту, даже если не «выбран» весь лимит.
Супруги в браке могут получить два вычета по одному объекту и вернуть максимально 1,3 млн руб. Это возможно за счёт того, что жильё находится в совместной собственности и оба супруга вправе получить возврат. При этом не имеет значения, на кого оформлен объект, выступает ли второй супруг в договоре созаёмщиком, кто занимается погашением долга, платят ли в равных долях или в разных.
Условия получения те же: можно вернуть 13% от лимита при официальном трудоустройстве и перечислении подоходного налога. Причём супруги могут разделить расходы в любых долях или поровну. Например, квартиру приобретал муж, но оба супруга могут заявить по 2 млн руб. и получить по 260 тыс. руб., то есть на семью суммарно 520 тыс. руб. за покупку жилья.
Нельзя получить «двойной» вычет в таких ситуациях:
Своё право супруги используют, только если оба являются резидентами РФ, а деньги возвращаются за покупку жилья на территории России.
Налогоплательщики активно пользуются имущественными вычетами, чтобы вернуть часть уплаченных налогов. Но при оформлении могут возникнуть сложности:
Если при покупке жилья был использован материнский капитал, с этой суммы возврат 13% не положен, поскольку с маткапитала не отчисляется подоходный налог.
При уплате НДФЛ каждый, кто покупает или строит жильё, может вернуть 13% от перечисленных налогов. Также это правило действует для процентов по ипотеке. Максимальная сумма на одного человека – 650 тыс. руб. Но её можно удвоить, если о вычете заявят супруги в официальном браке – суммарно они получат до 1,3 млн руб.
Вычет по процентам можно получать только по одному объекту недвижимости, стандартный при покупке жилья переносится и на другие объекты, пока не будет исчерпан лимит. Частично или полностью воспользоваться своим правом можно только раз в жизни.