При открытии вклада банк может выдать сберегательную книжку, но она необязательна – второй экземпляр договора служит подтверждением размещения средств. Для юрлиц и ИП предусмотрен ещё и депозитный сертификат, он тоже подтверждает, что компания разместила в банке деньги под проценты.
Депозитный сертификат, простыми словами, – это документ, который удостоверяет, что юридическое лицо и предприниматель положили на вклад определённую сумму. По этому сертификату в конце срока выдаются тело депозита и начисленные проценты. Выпуск и применение депозитных сертификатов регулируют статья 36.1 закона № 395−1 (https://clck.ru/3AbyPs) и Положение ЦБ РФ от 3 июля 2018 г. N 645-П (https://clck.ru/3AbyQa).
Депозитный сертификат – это ценная бумага, выданная на имя конкретного вкладчика или предъявителя. В нём отражены основные условия размещения денежных средств – срок, сумма, размер процентной ставки и др. Бизнес может использовать его для приумножения капитала – передавать банку определённую сумму, чтобы по истечении срока получить процентный доход.
Подобный продукт есть и для физлиц, но называется сберегательным сертификатом. Он имеет те же функции, но недоступен юрлицам.
Образец депозитного сертификата
Сертификат – бланк со стандартными для таких документов реквизитами.
Особенности депозитных сертификатов
Депозитарный сертификат как аналог срочного банковского вклада имеет свои особенности.
Свойства депозитных сертификатов:
представляет собой ценную бумагу, право на выпуск которой имеют только банки, поэтому регулируется обращение таких бумаг законом «О банках и банковской деятельности»;
выпускается на специальном бланке с защитными элементами в именном и неименном форматах;
именные нельзя использовать как платёжное средство, а также совершать с таким сертификатом ряд иных операций, например, дарить или продавать;
сертификат хранится у держателя, банк не оставляет у себя второй экземпляр;
недоступен физлицам – выдаётся только компаниям;
валюта сертификата – российский рубль;
банки осуществляют выдачу только компаниям, ведущим деятельность на территории РФ.
Коммерческие банки могут выполнять с депозитными сертификатами следующие операции:
Выпускать. Кроме бланка сертификата, клиенту передаётся второй экземпляр договора. В документе прописываются существенные условия депозита – сумма, которая передаётся банку, срок выплаты, ставка и др.
Начислять проценты. Процентный доход полагается на всю сумму по той ставке, которая оговорена заранее и указана на бланке. Ставка фиксирована на весь срок в отличие от вкладов, где она может увеличиваться или уменьшаться в определённые отрезки времени.
Выплачивать проценты. Вкладчик не получает их, как по стандартным вкладам (например, каждый месяц). По сертификатам держателям выдают их только в конце срока.
Выдавать основную сумму – номинал. Вместе с процентами по завершении срока клиент получает деньги, которые передал банку. Причём затребовать их можно в любой момент после заключения договора, но в этом случае будет осуществляться досрочное погашение с максимальным снижением процентного дохода.
Передавать право требования. Если держатель согласен, банк может оформить передачу права на сертификат третьему лицу. Цессия (уступка требования) требует документального оформления и может быть заключена не позднее даты погашения.
Выдавать дубликат документа. Если именной сертификат утерян, держатель должен обратиться с заявлением в банк и получить дубликат.
Юрлица, которые обращаются в банк для оформления сертификата, чаще всего не обязаны обслуживаться здесь: иметь расчётный счёт и подключение к тарифу РКО. То есть разместить средства можно в любом банке, выбрав наиболее выгодную программу.
При выдаче сертификата кредитная организация берёт на себя обязательство выплатить основную сумму вместе с процентами в конце срока. Для неё это возможность привлечь дополнительные средства от юрлиц.
Варианты выпуска депозитных сертификатов
Существуют две формы выпуска:
единичная;
серийная.
В первом случае сертификат выпускается под конкретного клиента, во втором – это бланк со всеми необходимыми уровнями защиты, который заполняют при обращении клиента. Сертификаты серийного выпуска ещё называются на предъявителя, по ним обычно выплачиваются проценты по более низкой ставке.
Виды депозитных сертификатов
Депозитные сертификаты выпускаются на специальном бланке и могут быть:
именными – выдаются владельцу в единичном экземпляре;
на предъявителя – отличаются массовым выпуском, представляют собой бланк, куда вписывается необходимая информация.
В именном сертификате сразу при выпуске напечатаны данные владельца и другая информация. В серийных эти сведения обычно вписывают вручную, когда вкладчик обращается для размещения средств.
Срок обращения депозитных сертификатов
Установление срока сертификата осуществляется банком, который его выпускает. Максимальный определён законом и составляет 1 год без возможности продления, но эмитент может сократить его, например, до 6 месяцев.
Без обращения клиента по истечении срока номинал вместе с начисленными процентами перекладывают на счёт до востребования, где ставка намного ниже – около 0,1%. Средства хранятся в банке без возможности получить высокую доходность.
Погашение депозитных сертификатов
Сертификаты выдаются клиентам на срок, который устанавливается до подписания договора. Погашение возможно двумя способами:
В срок. По истечении указанного срока клиент или лицо, которому был передан сертификат, обращается в банк и получает номинал и начисленный доход.
Досрочное. Обратиться в банк за снятием денег можно раньше истечения срока, но тогда применяется иная схема начисления процентного дохода. Обычно банки используют ставку счёта до востребования, а держатели фактически теряют доход.
При досрочном погашении нужно предъявить сертификат или его дубликат. Вкладчик пишет заявление по установленной в банке форме. Сотрудники пересчитывают размер процентного дохода по ставке счёта до востребования, выдают сумму удобным способом – чаще всего наличными в кассе. На самом сертификате ставятся печать с надписью «Погашено», дата и подпись. Это необходимо для того, чтобы один бланк не использовался для получения денег повторно.
Доходность депозитных сертификатов
На итоговую доходность ценной бумаги влияют несколько факторов:
Срок размещения. Чем дольше деньги будут храниться в банке, тем бо́льшую сумму процентов сможет получить держатель.
Номинал. Минимальная сумма – небольшая, обычно это около 10 тыс. руб., но чем номинал выше, тем больше будет доход.
Разновидность сертификата. По именным ставка часто выше, а те, что выпускаются серийно, имеют доходность ниже.
Процентная ставка. Она немного выше, чем ставка по срочным депозитам для бизнеса – обычно не более чем на 1,5%.
Сертификаты менее распространены в банках, чем стандартные вклады и накопительные счета. В основном их можно оформить в крупных кредитных организациях, например, в Сбербанке, который предлагает широкую линейку продуктов для бизнеса.
Преимущества депозитных сертификатов
Предсказуемая доходность инструмента. Сертификаты имеют заранее установленную ставку, она не меняется в течение срока, банк тоже не имеет права изменить её в одностороннем порядке. Держатель может сразу рассчитать, какой доход получит в конце срока.
Более высокая ставка, чем по классическим вкладам. Компании могут размещать свободные средства в банке разными способами, но сертификаты дают доходность на несколько процентных пунктов выше.
С сертификатом разрешены различные операции. Его можно завещать, оформить уступку прав, подарить и др. Для этого достаточно обратиться в банк и написать согласие, после чего и номинал, и начисленный доход сможет получить другое лицо.
Поскольку сертификат выступает ценной бумагой, его можно использовать как обеспечение, например, при оформлении банковского кредита или для расчётов.
Документ защищён от подделки. Выпускается на специальных бланках, имеет необходимые защитные элементы, что снижает риски держателя.
Сертификаты на предъявителя подходят для покупок, погашения долгов и других вариантов взаиморасчётов. Кроме того, если держателю срочно нужны деньги, он может снять номинал в любой момент – банк выдаст первоначальную сумму по первому требованию, но пересчитает начисленные проценты.
Недостатки депозитных сертификатов
Не застрахованы в АСВ, как вклады, при лишении банка лицензии получить сумму будет сложнее.
Выпускаются только в одной валюте – российских рублях.
Нет опций, как по классическим депозитам, – пополнения, частичного снятия, автопролонгации, капитализации.
Сертификат на предъявителя защищён меньше – если он украден, деньги может получить другой человек.
При досрочном погашении процентный доход практически полностью теряется.
Если сертификат получен в подарок или унаследован, новый держатель платит подоходный налог.
реквизиты сторон – банка и клиента (для именного сертификата).
Внизу ставятся подписи и печати.
Часто задаваемые вопросы
Чем отличается депозитный сертификат от сберегательного?
Депозитный сертификат выдаётся юрлицам и ИП, сберегательный – частным клиентам в статусе физлиц.
Можно ли передать индивидуальный депозитный сертификат другому владельцу?
Именной сертификат служит для предъявления только владельцем, но передача возможна в рамках цессии. Для этого владелец должен обратиться в банк и документально зафиксировать согласие о передаче ценной бумаги.
Допускается ли дополнение или частичное снятие средств с депозитного сертификата?
Нет, первоначальная сумма фиксируется на бланке, пополнение и частичное снятие не разрешены на протяжении всего срока действия.
Как осуществить переоформление депозитного сертификата на имя другого владельца?
Именной сертификат можно переоформить на условиях уступки требования. Но сделать это без банка невозможно. Обычный сертификат на предъявителя не требует заключения дополнительных соглашений. Достаточно вручить бланк другому юридическому лицу, после чего он может обратиться за получением суммы.