Договор банковского вклада

При размещении денег в банке клиент подписывает договор банковского вклада. Это соглашение между финансовой организацией и вкладчиком, согласно ему одна из сторон принимает денежные средства и обязуется вернуть их с процентным доходом. В договоре, кроме существенных условий, могут быть прописаны дополнительные, например, особенности пролонгации.

Суть банковского вклада

Депозитный договор – это соглашение между банком и клиентом, которое регулируется статьёй 834 ГК РФ. Предметом договора выступает сумма денег – её вкладчик передаёт финансовой организации для размещения и получает за это проценты. Договор заключается в письменной форме: на бумаге или в электронном формате. В первом случае вкладчик обычно подписывает его вручную, во втором – кодом из SMS, если вклад открывается дистанционно.

Что такое договор банковского вклада

Договор вклада как соглашение между физлицом и кредитно-финансовой организацией регулирует процедуру приёма банком денег, начисления процентов, выплату их клиенту и возврат средств. Также в документе указываются принципы взаимодействия банка и клиента: обязанности, права, порядок разрешения споров.

Сторонами выступают:

1. Банк. Кредитная организация должна иметь лицензию. Только в таком случае договор будет иметь юридическую силу. Кроме того, лицензия должна подразумевать возможность выполнять банковские операции по открытию счетов и привлечению денег на вклады. Это регламентирует ст. 1 закона № 395−1.
2. Клиент. Размещать деньги на депозитных счетах могут физлица и организации. Если второй стороной выступает физлицо, договор считается публичным согласно ст. 426 ГК РФ.

Форма договора может отличаться, но банк и вкладчик обязаны заключать его для депозита любого типа:

• счёта до востребования;
• номинального;
• срочного;
• накопительного и др.

Договором предусмотрено, что банк обязан принять определённую сумму и возвратить её по истечении срока или по требованию вкладчика, при этом вернуть и начисленные проценты. На момент его действия деньгами распоряжается банк, но он не вправе удерживать средства и обязуется отдать их, даже если вкладчик потребует всю сумму назад через день после подписания договора.

Существенные условия договора 

Существенные условия договора банковского вклада – такие, без которых сделка считается незаключённой. То есть если содержание документа не соответствует определяемым гражданским правом нормам, одна из сторон может обратиться в суд. Понятие и перечень существенных условий регламентирует ст. 432 ГК РФ.

Порядок заключения

Согласно характеристике договора банковского вклада, документ оформляют в письменной форме и в двух экземплярах: для банка и вкладчика. Оба экземпляра должны быть идентичны, на обоих проставляются подписи и печати. Заверять его нотариально не нужно, но клиент банка может это сделать по своему желанию.

Условия договора банковского вклада

Согласно законодательству, при заключении договора обязательно включение в документ существенных условий:

1. Тип вклада. Чаще всего это обычный до востребования или срочный, по которому заранее определяется срок внесения денег.
2. Валюта, сумма. Депозиты могут оформляться в российских рублях, евро, долларах, китайских юанях и др. Обязательно в документе указывается размер вклада, который внесён физическим лицом в банк.
3. Опции. По вкладам иногда предусмотрены частичные выплаты или возможность внесения до истечения срока действия. Также банк обязан прописать ограничения, например, максимальную сумму пополнения или частичного снятия.
4. Срок. Для бессрочных счетов (например, до востребования) он не указывается. Для срочных – всегда прописывается срок действия договора.
5. Размер процентной ставки. Она оговаривается при привлечении денежных средств, может быть фиксированной или плавающей. Кроме того, в документе должны быть условия, при которых она может измениться. В первую очередь это касается досрочного расторжения, когда банки чаще всего применяют ставку счёта до востребования.
6. Схема начисления и выплаты процентного дохода. Указывает периодичность (например, раз в месяц), счёт для зачисления, подключение или отсутствие капитализации.
7. Продление договора. Если используется автопролонгация, указывают не только её наличие, но и порядок – срок, ставку и др.
8. Обмен информацией между вкладчиком и банком. Клиент указывает номер телефона, адрес электронной почты и другие контакты, куда банк будет присылать уведомления, относящиеся к депозиту.

Также в договор можно включить и другие обязательные пункты, если они не противоречат действующим законам.

Структура договора банковского вклада

В договоре прописывают:

• реквизиты сторон: вкладчика и банка, принимающего деньги и обязующегося выплатить сумму вместе с процентами по истечении срока;
• предмет сделки: тип депозита, ставка, сумма и др.;
• обязанности и права сторон;
• дата, подписи, печати.

Со стороны банка договор подписывает сотрудник, который заключает соглашение с клиентом и принимает от него деньги. Все договоры нумеруются, дата соответствует числу, когда приняты деньги от клиента. Один экземпляр передают вкладчику, а если оформление происходит онлайн, то документ в электронном формате появляется в сервисах дистанционного обслуживания: приложении и личном кабинете.

Виды договора банковского вклада

В основном клиенты заключают с банком договор на открытие двух типов депозитов:

• бессрочных до востребования, на которые можно положить любую сумму, разрешены пополнение, снятие, но ставка минимальна;
• срочных – по ним заранее оговорён срок действия договора, начисляются и выплачиваются проценты по более высокой ставке, досрочное расторжение возможно, но с потерей практически всего дохода.

В то же время договоры заключаются на любые банковские продукты – накопительные, сберегательные, расчётные счета для юрлиц и ИП, дебетовые карты, а также кредитные продукты: нецелевые займы, кредитные карты, ипотеку и др.

Права и обязанности сторон договора 

Банк обязан:

• принять деньги от клиента;
• начислять проценты по установленной ставке;
• осуществить выдачу основной суммы вместе с начисленным доходом по истечении срока;
• соблюдать банковскую тайну – не сообщать третьим лицам информацию о заёмщике и его депозите.

Банк имеет право:

• распоряжаться средствами на своё усмотрение;
• аннулировать начисленный процентный доход, если вкладчик нарушает условия, например, расторгает договор досрочно.

Вкладчик имеет право:

• забрать деньги в любое время – в конце срока или досрочно;
• регулярно получать проценты, если не используется капитализация.

Основная обязанность вкладчика – соблюдать условия договора и предоставить банку необходимую информацию.

Форма договора

Единственное требование закона к договорам депозита – письменная форма. Если вкладчик оформляет вклад через приложение или личный кабинет, договор будет в электронном формате, но имеет ту же правовую силу и признаётся действительным.

В подтверждение открытия вклада клиенты могут получить в банке:

• сберегательную книжку, куда вносят записи о снятии процентов, пополнении, частичном снятии, закрытии;
• депозитный сертификат.

Банк может ничего не выдавать к депозиту, кроме одного экземпляра договора. Документ будет считаться реальным, то есть заключённым после передачи денег одной стороной другой, в отличие от консенсуального, который может заключаться даже в устной форме и не требует немедленной передачи имущества.

Иногда банки открывают к договору дебетовую карту. Чаще всего это происходит, если клиент обращается дистанционно, открывает вклад онлайн, перечисляет на него деньги безналичным способом. В первую очередь карта нужна для зачисления процентов, также может использоваться для пополнения и частичного снятия. Но оформление карты – необязательное условие для открытия депозита любого типа.

Стороны договора банковского вклада

Договор банковского вклада подписывают две стороны:

• банк;
• клиент.

Клиентом может выступать физлицо, юрлицо, а также их доверенные. Вклады на детей могут открывать родители, опекуны и др. С 14 лет несовершеннолетние вправе самостоятельно обращаться в банк для заключения договора.

Сроки договоров

Бессрочные счета – до востребования, накопительные. Они действуют до тех пор, пока вкладчик не потребует возврата средств и расторжения договора. Срочными называются те, по которым срок заранее оговаривается и указывается в договоре. В основном вклады открывают на срок от 3 месяцев до 1 года, но есть и другие варианты.

Депозитный договор должен быть заключён на тот срок, на который открыт вклад. В нём может быть отражена возможность пролонгации. Тогда сразу после завершения срока клиенту открывают новый вклад, но обычно на тех условиях, которые действуют на момент операции.

Образец заполнения и бланк договора банковского вклада

Содержание договора может отличаться в разных банках, но в целом форма едина – бланк (https://clck.ru/3AbuSj). При заполнении необходимо указать:

• дату составления;
• наименование документа – договор вклада, тип;
• ФИО сотрудника как представителя банка;
• ФИО, адрес, дату рождения, данные паспорта вкладчика;
• предмет соглашения;
• права и обязанности сторон;
• ответственность;
• срок действия;
• подписи и реквизиты сторон.

Бланки и образцы заполнения клиенты могут найти на сайтах банков. Если депозит открывается онлайн, обычно договор формируется автоматически – вкладчику не нужно ничего заполнять, если все необходимые данные указаны в анкете.

Как выбрать банк

Критерии выбора банка для оформления депозита:

1. Сравните предложения и общую информацию по каждому. Например, если планируете крупную покупку и через несколько месяцев будете снимать деньги, выбирайте краткосрочные вклады, где ставка обычно увеличена. Для длительных накоплений подойдут долгосрочные программы. Узнайте, по каким вкладам предусмотрены пополнение, снятие и другие опции.
2. Уточните, как оформляется депозит – можно ли сделать это онлайн или необходимо идти в офис.
3. Проверьте лицензию и участие банка в программе страхования вкладов. Последний пункт даст возможность получить компенсацию в сумме до 1,4 млн руб., если организация лишится лицензии.

Вся основная информация по депозитным программам обычно есть на официальном сайте банка. Специальные условия могут действовать для корпоративных или зарплатных клиентов.

Порядок исполнения и прекращения договора

Договор считается исполненным, если завершился срок действия, а банк выплатил клиенту основную сумму вместе с процентами. Законом не запрещено и досрочное расторжение – вкладчик может в любой момент потребовать свои деньги, при этом банк обычно аннулирует начисленный доход. Досрочное расторжение происходит в заявительном порядке.

Как расторгнуть договор банковского вклада

Чтобы раньше времени расторгнуть договор, необходимо:

• обратиться в банк с документами (например, сберегательной книжкой, своим экземпляром договора, также необходим паспорт);
• написать заявление;
• получить деньги.

При досрочном расторжении предусмотренная процентная ставка не используется, банк рассчитает доход клиента по ставке счёта до востребования, то есть около 0,1%. Фактически это означает, что вкладчик теряет доход. Но возможны иные условия, например, банк может сохранить доход, начисленный за первые 3–6 месяцев.

Налогообложение банковского вклада 

Доход, который клиент получает с депозитов любого типа, облагается налогами.

Если вкладчик – физлицо

До 2024 года налогообложение стояло на паузе, но уже в этом году придётся заплатить за доходы, полученные в 2023 году. Используются два варианта ставок:

• в большинстве случаев – 13%, причём нет разделения на налоговых резидентов и нерезидентов;
• 15% – такую ставку используют на совокупные доходы, которые превысят за год 5 млн руб.

Платить нужно не со всего банковского дохода, а только с суммы, которая превышает порог. Необлагаемый лимит рассчитывается, как 1 млн руб., умноженный на предельную ключевую ставку Центробанка за год. Размер ставки учитывают на начало каждого месяца в году, по итогам определят максимальное значение и рассчитают порог, который не облагается налогом.

Клиенты не подают декларацию самостоятельно, всю основную информацию банки отправляют налоговым органам сами. ФНС рассчитывает сумму к уплате и отсылает физлицу или организации уведомление. Оплату необходимо выполнить не позднее 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.

Если вкладчик – юридическое лицо

Вклады в банках могут открывать и юридические лица. Размещение денег на счетах не считается расходом или доходом, поэтому не входит в налогооблагаемую базу.

НДС

Доход, полученный с банковских вкладов, не облагается НДС вне зависимости от того, счёт какого типа открывает вкладчик.

Налог на прибыль

Такое же правило действует для налога на прибыль – деньги, размещённые в банке, не считаются расходами. Проценты отражаются как внереализационные доходы.

УСН

На упрощёнке деньги, переданные банку, тоже не считаются расходами, а проценты учитываются как внереализационные доходы.

Риски договора банковского вклада: судебная практика

Если договор составлен согласно законодательству и стороны соблюдают все условия, риски минимальны. Когда у банка отзывают лицензию, вкладчик получает компенсацию – до 1,4 млн руб. по всем счетам и картам в одном банке, если он участвует в системе страхования вкладов.

Как показывает судебная практика, вкладчики могут подавать иски по таким причинам:

• банк обанкротился, а клиент не может получить основную сумму и начисленный доход;
• банк отказывается возвращать деньги досрочно;
• банк не выплачивает проценты или делает это не по той схеме, что указана в договоре.

Все основные моменты, касающиеся размещения средств на депозите, указываются в начале договора. Вкладчику необходимо изучить нюансы до того, как подписывать документ. Важно обратить внимание не только на размер ставки и периодичность выплаты процентов, но и на условия досрочного расторжения, пролонгации, капитализации.