ИИС или вклад: что выгоднее в 2025 году — сравнение и расчеты

После снижения ключевой ставки банковские вклады теряют привлекательность – ставку выше 15–16% годовых могут получать только новички или вкладчики, которые выполняют условия, например, активно тратят деньги с карты или держат на всех счетах определённую сумму. Альтернативой может стать ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт. Рассмотрим, что выгоднее: ИИС или вклад, какие есть ограничения и кому подходит каждый из финансовых инструментов.

Что такое вклад и ИИС: краткие определения

Банковский депозит – инструмент для размещения денег на счетах в банках под проценты. Ставка чаще всего фиксирована на весь срок (исключение – накопительные счета и вклады, где ставка привязана к ключевой). Есть разные сроки – от 1 до 36 месяцев и более. Доходность можно увеличить, если использовать капитализацию. Сумма вместе с начисленными процентами страхуется государством: в случае отзыва лицензии или наложения моратория вкладчики получают до 1,4 млн руб. со всех счетов в одном банке.

ИИС – счёт у брокера, по которому есть налоговые льготы. Как и обычный брокерский счёт, он позволяет покупать и продавать ценные бумаги и другие активы.

Главная особенность – получение налоговых льгот:

• возврат 13% (15%, если платите НДФЛ по этой ставке) по ИИС типа А;
• освобождение от налога того дохода, который получен по счёту ИИС−2 (типа Б);
• возврат 13/15% в год с суммы до 400 тыс. руб. по ИИС−3 или освобождение от налога прибыли, которую получили от торговли активами.

После 2024 года открываются только счета третьего типа, но предыдущие продолжают действовать, если оформлены раньше.

Сравнительная таблица: вклад vs ИИС

Что выгоднее – вклад или ИИС:

Плюсы и минусы вклада

Основные преимущества:

• Гарантированная доходность. Ставка известна заранее, обычно не меняется в течение срока, можно сразу посчитать доход.
• Страхование АСВ 1,4 млн руб. Деньги на рублёвых и валютных вкладах, включая начисленные проценты, страхуются государством.
• Простота. Открыть вклад в большинстве случаев можно онлайн, даже если офиса банка нет в вашем городе; нужен только паспорт.
• Надёжность. Вклады можно считать одним из самых консервативных способов инвестирования.
• Доступность средств. Вкладчик может в любой момент получить всю сумму, но при этом потерять проценты, либо выбрать вклад с возможностью частичного снятия.
• Низкий порог – от 1000 руб. Но некоторые депозиты можно открывать на сумму от 50–100 тыс. руб.
• Капитализация. Если не забирать проценты, а оставлять их на вкладе, доходность будет выше.

Минусы:

• Доходность обычно не выше инфляции. Ставки, которые покрывают уровень инфляции, могут получить только новички или клиенты, выполняющие требования банка.
• Налог на проценты. Если доход по вкладам превысил необлагаемый порог (210 тыс. руб. в 2024 году), нужно платить НДФЛ по ставке от 13%.
• Потеря дохода при досрочном снятии. Если забрать деньги раньше времени, весь начисленный доход пересчитают по ставке 0,01%.
• Снижение ставок вслед за ключевой. При снижении ключевой ставки доходность по банковским вкладам тоже падает.
• Фиксированная ставка. Если КС повысится, ставка по вкладу останется фиксированной на весь срок, что означает потерю потенциального дохода.

Депозиты подходят для вложений на небольшой срок (до 1–3 лет); в отличие от обычных брокерских счетов застрахованы государством, но не могут гарантировать максимальную сумму дохода.

Плюсы и минусы ИИС

Преимущества:

• Налоговые вычеты. Можно вернуть до 52 тыс. руб. в год.
• Более высокая доходность. Может достигать 20–30% и более, но не гарантирована.
• Разнообразие инструментов инвестирования. С помощью ИИС можно работать с валютой, акциями, облигациями и другими активами.
• Возможность диверсификации. Владельцы ИИС могут распределять активы для защиты сбережений.
• Пассивный доход. Счета у брокеров могут давать высокую доходность без усилий со стороны владельца.
• Защита от инфляции. Инвестиционные счета в основном покрывают уровень инфляции, однако доходность снижается, если закрыть ИИС раньше срока и потерять право на налоговые льготы.

Минусы:

• Нет страхования. Государство не защищает инвестиционные инструменты и не гарантирует выплату компенсации в случае форс-мажора.
• Риски убытков. При открытии ИИС важно учитывать, что инвестиции могут не принести дохода или прибыль будет меньше ожидаемой.
• «Блокировка» денег на 3 года и более. Счёт можно закрыть раньше, но право на налоговый вычет теряется, а доходность – снижается.
• Необходимы знания. Для открытия брокерского счёта и сделок с различными активами нужно иметь хотя бы базовые навыки.
• Комиссии брокера и плата за обслуживание счетов. Это снижает итоговую доходность.
• Нужен официальный доход. Чтобы получать налоговый вычет, у владельца счёта должен быть белый доход, из которого перечисляют НДФЛ.

Открывают ИИС в основном в рамках долгосрочного инвестирования – выводить деньги раньше установленного срока в 3/5 лет невыгодно.

Налоговые вычеты по ИИС: главное преимущество

С помощью налогового вычета возвращают часть уже уплаченных налогов или освобождают от них текущий доход, полученный от инвестиций:

• ИИС типа А. В год можно получить до 52 тыс. руб. с суммы до 400 тыс. руб.; если же платите подоходный налог по ставке 15% – до 88 тыс. руб.
• ИИС типа Б. Доход от инвестиций освобождается от налогообложения, налоговая ставка не имеет значения. Обычно используют, если удаётся заработать за год больше 400 тыс. руб.
• Новые счета с 2024 года (ИИС−3) – можно выбрать освобождение от налога или возврат уплаченного НДФЛ.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию в ФНС через личный кабинет налогоплательщика, предварительно получив справку о доходах с работы. Проверка декларации и зачисление денег занимают до 4 месяцев.

Вычет на взносы предоставляется каждый год пользования счётом, если есть налогооблагаемый белый доход и регулярные взносы. На доход по счетам типа Б оформляется однократно при закрытии каждого ИИС.

Доходность: сравнение на конкретных примерах

Что выгоднее открыть – ИИС или вклад в банке:

1. Пример 1. Открываем вклад на 400 тыс. руб. под 14% на год. С капитализацией получаем доход 59 736 руб. (налог не платим, если это единственный доход с вкладов).
2. Пример 2. Пополняем ИИС на 400 тыс. руб. Вкладываемся в ОФЗ под 12% годовых, это около 50 тыс. руб. в год. Дополнительно получаем вычеты по максимуму – 52 тыс. руб. за год. Выгода с ОФЗ – около 102 тыс. руб. При текущих ставках ИИС выгоднее, но при повышении ставок по депозитам/снижении по ОФЗ ситуация меняется.
3. Пример 3. Комбо-вариант с 600 тыс. руб.: 200 тыс. руб. кладём на вклад под 16% + 400 тыс. руб. на ИИС. С вклада получаем около 34 500 руб. + с ИИС вместе с вычетом около 102 тыс. руб. Суммарный доход – 136 500 руб.

Длинные вклады со сроком более года банки открывают с низкими ставками – обычно менее 10%. Выгоднее использовать краткосрочные в разных банках, чтобы получить приветственную ставку до 16–17%. Но срок обычно ограничен 2–3 месяцами.

Риски: что нужно учитывать

По вкладам:

• инфляция обесценивает сбережения, ставка по долгосрочным вкладам на год и более может не покрывать её;
• средства в банке застрахованы только на сумму до 1,4 млн руб.;
• при досрочном снятии вкладчик лишается практически всей суммы начисленных процентов;
• основная сумма доступна для снятия в любой момент и сохраняется в полном объёме.

По ИИС:

• практически все активы, кроме ОФЗ, рискованные; всегда есть риск падения цены или дефолта эмитента;
• государство не страхует средства, вложенные в ценные бумаги, валюту, производные инструменты;
• брокер может обанкротиться, при этом активы, размещённые в депозитарии, защищены;
• при досрочном снятии владелец теряет право на налоговые льготы.

Для снижения рисков при размещении денег на вкладе не держите в одном банке более 1,4 млн руб. и проверяйте, присоединился ли банк к системе страхования вклада. Прежде чем открыть ИИС, удостоверьтесь в надёжности брокера, диверсифицируйте портфель и выбирайте бумаги проверенных эмитентов, даже если доходность по ним ниже.

Условия и ограничения

Основные нюансы:

• Снятие разрешено в любой момент с потерей начисленного дохода; по ИИС нужно ждать минимум 3/5 лет, иначе вычеты получить нельзя.
• При открытии вклада банки устанавливают минимальные суммы – обычно от нескольких тысяч рублей. ИИС отличаются тем, что можно открыть счёт и не пополнять его до проведения сделок.
• По максимальным суммам есть ограничение: депозит можно открыть на любую сумму, но проценты обычно начисляются на сумму до 10–30 млн руб. (на превышение – 0,01%), по ИИС – лимит составляет 1 млн руб., но по ИИС−3 – ограничений нет. Если используется вычет на доход, его сумма ограничена 30 млн руб.

Есть ограничение и по возрасту: счета у брокера можно в основном открывать с 18 лет, в банке – с 14 лет.

Как открыть вклад и ИИС

Как открыть вклад клиенту банка:

1. Подберите банк, проверьте его лицензию, выберите тип вклада и сравните основные параметры: сумму, ставку, срок.
2. Приготовьте паспорт.
3. Выберите вклад на сайте банка или обратитесь в офис.
4. Заполните заявку онлайн или в отделении.
5. Подпишите договор. При открытии в приложении для этого достаточно ввести код из SMS.
6. Внесите деньги на счёт переводом с карты, другого счёта или наличными в кассе.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт:

1. Выбрать брокера. Важно проверить надёжность компании, так как средства не застрахованы. Открыть счёт можно у брокеров от крупных банков. Также сравните размер комиссии за обслуживание, удобство управления счётом через онлайн-сервисы и работу техподдержки.
2. Подготовить документы: паспорт и ИНН.
3. Подать заявку. Это можно сделать онлайн в приложении или на сайте брокера. Подписать договор также можно кодом из SMS. Все документы обычно приходят на электронную почту.
4. Переведите деньги. Пополнять ИИС можно с карты любого банка, в том числе через СБП, с текущего счёта или наличными в кассе. В некоторых банках можно настроить автопополнение. Учитывайте лимиты – для счетов, открытых до 2024 года, до 1 млн руб. в год.
5. Начать работу с ИИС. Нужно выбрать инвестиционную стратегию. Например, если выбираете консервативную и не гонитесь за максимальными ставками, можно купить ОФЗ. В умеренной стратегии облигации комбинируют с акциями, агрессивная стратегия – до 70% акций в портфеле.

Один клиент может открывать максимум 3 новых ИИС (после 2024 года).

Для кого какой инструмент подходит

Вклад подойдёт в таких ситуациях:

• Выбираете краткосрочные или среднесрочные вложения сроком до 3 лет. В основном до 1 года, поскольку по депозитам более 12 месяцев ставки невысокие.
• Хотите использовать безопасный, прозрачный и надёжный инструмент с защитой.
• Создаёте финансовую подушку безопасности и хотите иметь доступ к деньгам. Можно выбрать вклады с возможностью пополнения и снятия. Но даже если этих опций нет, основную сумму можно вернуть за несколько минут, в то время как продажа активов с брокерского счёта займёт время.
• Не хотите разбираться в инвестициях, не имеете необходимых знаний в сфере ценных бумаг и прочих активов.
• Не работаете официально, нет белого дохода, с помощью которого можно было бы получать налоговый вычет с ИИС.

ИИС подойдёт в следующих случаях:

• Хотите вложиться на срок 3 года и более – ИИС позволяют инвестировать на длинной дистанции.
• Работаете официально, платите подоходный налог, поэтому можете рассчитывать на вычеты.
• Имеете минимум знаний или готовы погрузиться в тему инвестирования.
• Хотите не только защитить деньги от инфляции, но и зарабатывать на вложениях.
• Устойчивы к риску, способны пережить колебания стоимости активов.
• Планируете приумножить накопления в течение нескольких лет, например, для покупки недвижимости или перед выходом на пенсию.

Счета у брокера и депозиты в банках можно совмещать. Для большинства новичков оптимальная стратегия: до 30–50% всех накоплений разместить на вкладе, не более 70% – на ИИС, из которых порядка половины идёт на консервативные инструменты (например, облигации).

Выводы: что выгоднее в 2025 году

Если хотите получить максимальную доходность при краткосрочном размещении средств, выбирайте банковские вклады. Новый клиент может воспользоваться ставкой до 17–18% годовых.

В долгосрочной перспективе вклады могут быть невыгодными. Их ставка зависит от ключевой ставки Центробанка, которая имеет тенденцию к снижению. Уже сейчас по депозитам сроком на 3 года банки предлагают не более 7–10% годовых, что может даже не покрывать инфляцию.

Важное преимущество – защита сбережений АСВ в сумме до 1,4 млн руб. Но когда доход – более 210 тыс. руб., с превышения придётся платить подоходный налог, при этом вычеты не положены.

На длинной дистанции выгоднее ИИС: позволяют инвестировать безопасно (например, через ОФЗ или корпоративные облигации крупных компаний, где доходность фиксируется на срок до 10 лет и более), есть регулярные выплаты купонного дохода и возможность вернуть часть вложенных средств за счёт налоговых вычетов (освободить от налога прибыль, если не делали отчисления НДФЛ).

Для новичка ИИС менее понятны, чем депозиты в банках. Но, например, для покупки облигаций не нужны особые знания, а у многих брокеров есть обучающие материалы.

Часто задаваемые вопросы