Вклады позволяют получать доход по фиксированной, заранее известной ставке. Однако это не означает, что сумма прибыли по каждому банковскому продукту будет одинаковой. Она определяется не только процентом, но и способом начисления. Рассмотрим, какие виды начисления доходов бывают, и опишем формулы для простых и сложных процентов.
При выборе самого выгодного вклада стоит ориентироваться не только на максимальную величину ставки, но и на схему, по которой она применяется. В зависимости от этого выделяют простые и сложные проценты.
Простые проценты — это такой способ расчёта, когда доход начисляется на первоначальный размер вклада, без учёта начисленных ранее процентов. Они используются для депозитов:
Например, клиент положил на депозитный счёт 1 млн рублей под 15% годовых. Такой вклад за 12 месяцев принесёт ему 150 тыс. рублей (1 000 000 × 15%). При этом величина дохода не будет зависеть от того, когда он будет выплачен: в конце периода размещения или ежемесячными платежами.
Размер дохода по таким продуктам может вырасти только в том случае, если они предполагают возможность пополнения. При увеличении размера вклада вырастает и база для расчёта прибыли.
Сложные проценты (капитализация) — такой метод расчёта, при котором начисленный доход прибавляется к основной сумме депозита. За счёт этого размер вклада регулярно повышается.
Например, вкладчик разместил 1 млн рублей под 15% годовых на счёт с ежемесячной капитализацией. Первый месяц он получит 12,5 тыс. рублей (1 000 000 × 15% ÷ 12). На депозите появится новая сумма — 1 012 500 рублей. И в следующий раз начисленный процент будет выше.
Банковские программы с капитализацией имеют следующие особенности:
Расчёты сложного процента произвести труднее, чем простого. Поэтому для этого часто используют онлайн-калькуляторы.
Предполагает, что банк не только начисляет, но и выплачивает проценты каждый день. Каждые сутки он производит расчёт с учётом новой суммы. Этот вариант — самый выгодный для клиента. Но встречается он крайне редко.
Подразумевает, что проценты прибавляют к депозиту раз в месяц. Такая схема — наиболее распространённая и используется большинством кредитных организаций.
По депозитам с ежеквартальной капитализацией перерасчёт суммы вклада осуществляется один раз в три месяца. Для вкладчика — это наименее выгодный вариант, поскольку его доходность ниже.
Годовой процент — это номинальная ставка, по которой производят начисления по депозитам и рассчитывают выплаты по кредитам. Именно этот показатель отражён в тарифах финансовых организаций.
Суть понятия заложена в названии — годовой процент позволяет рассчитать, какой доход вкладчик получит за один год. Он представляет собой базу для подсчётов простых и сложных процентов. Если продолжительность депозита больше или меньше 12 месяцев, изменяется и величина прибыли.
Простые проценты рассчитать проще всего, поскольку в этом случае номинальная и реальная ставки совпадают.
Формула для расчёта простой ставки процента:
Попробуем решить задачу с использованием формулы. Вкладчик размещает вклад в размере 1 млн рублей под 15%. Узнаем, сколько он заработает за год:
Р = (1 000 000 × 15 × 365 ÷ 365) ÷ 100% = 150 000 руб.
По этой формуле можно рассчитать прибыль, которую можно получить, разместив вклад на любой срок.
Способ расчёта сложных процентов зависит от того, с какой периодичностью банк выплачивает доход.
Если проценты начисляются и выплачиваются каждый день, необходимо использовать следующую формулу:
Вернёмся к примеру и рассчитаем, сколько получил бы вкладчик, если бы его программа предусматривала такой способ начисления:
Р = 1 000 000 × (1 + 0,15÷365)365 = 1 161 798,44 руб.
Таким образом, если использовать данную схему расчёта, размер дохода будет больше на 11798,44 рубля. Разница ощутимая.
Чтобы подсчитать свой доход при использовании ежемесячной капитализации, используйте следующую формулу:
Рассчитаем наш пример, используя эту формулу: 1 000 000 × (1 + 0,15÷12)12 = 1 160 754,51 руб. В этом случае прибыль получается меньше, чем при ежедневной выплате процентов.
Взимание налогов не зависит от разновидности депозита и схемы расчёта процентов. При этом налогообложению подлежат не сами вклады, а только полученная по ним процентная прибыль. Налоги взимают, если годовой доход вкладчика превышает необлагаемый минимум.
Минимум рассчитывают по формуле: максимальную за год ставку ЦБ нужно умножить на 1 млн рублей. В 2023 году необлагаемый минимум составлял: 15% × 1 000 000 = 150 000 рублей. Если доход вкладчика был менее этого порогового значения, платить налог не понадобилось. Если же прибыль превысила эту величину, налог начислили только на разницу.
Допустим, доход вкладчика по депозиту за 2003 год составил 180 тыс. рублей. Эта величина больше пороговой цифры. Значит, необходимо оплатить налог с суммы 30 тыс. рублей (180 000 – 150 000).
При этом стоит учитывать, что налоговая инспекция суммирует доходы, полученные по всем вкладам и накопительным счетам. Сумма к оплате автоматически появляется в личном кабинете налогоплательщика.