Получение наследства — процесс, который требует времени, знаний и внимания к деталям. Особенно это касается денег на банковских счетах. Мы разобрались, кто имеет право на наследство, какие документы нужны для оформления и что делать, если вы пропустили срок. Ответы на эти вопросы помогут вам избежать ошибок и быстро разобраться в ситуации.
Когда человек умирает, его имущество передаётся родственникам или другим лицам. Это касается не только недвижимости и вещей, но и денег на банковских счетах и вкладах Однако для того чтобы получить эти средства, нужно пройти определённые шаги, собрать документы и уложиться в установленные сроки.
Деньги на счетах и вкладах наследуются. Сегодня родственники скончавшегося могут получить права на вклад:
Для начала важно понять, кто может претендовать на наследство. Если есть завещание, то всё просто — указанные в нем люди получают причитающееся. Но если завещания нет, действует закон. По закону существует восемь очередей наследников, начиная от самых близких родственников до дальних»:
1-я очередь — супруг, дети, родители;
2-я очередь — братья и сестры, дедушка и бабушка;
3-я очередь — дяди и тети;
4-я очередь — прадедушки и прабабушки;
5-я очередь — двоюродные внуки и внучки, двоюродные бабушки и дедушки;
6-я очередь — двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянницы и племянники, двоюродные дяди и тети;
7-я очередь — пасынки и падчерицы, отчим и мачеха;
8-я очередь — нетрудоспособные иждивенцы.
Наследниками восьмой очереди признают лиц, которые не относятся ни к одной из семи очередей, т. е. не являются даже дальними родственниками, но были нетрудоспособными иждивенцами наследодателя. Для вступления в наследство нужно, чтобы они находились на иждивении (содержании) наследодателя и проживали вместе с ним не менее года.
Для определения круга наследников необходимо время. При том, что в завещании уже упомянуты некоторые лица, есть срок, который начинается с открытием наследственного дела и заканчивается вступлением в такие права.
Срок для оформления прав на наследство — полгода с момента смерти человека. За это время нужно обратиться к нотариусу и заявить о своих правах. Если вы пропустили этот срок, например, из-за болезни или незнания о наследстве, можно попробовать восстановить его через суд.
Бывает, что человек даже не знает, что ему оставили наследство, в том числе деньги на банковском счёте. Иногда проходит больше полгода, прежде чем он узнаёт об этом. Если прошло больше шести месяцев, есть способ восстановить своё право на наследство. Это можно сделать, например, если человек не знал о наследстве или не мог оформить его из-за болезни.
В целом правила для получения денег со счетов такие же, как и для наследования недвижимости или других вещей.
Многие пожилые люди думают о будущем своих близких и заранее решают, кому достанутся их деньги в банке после их смерти. Для этого можно оформить специальное распоряжение прямо в банке, если у вас есть там счёт или вклад. Это распоряжение работает как завещание, его подписывает сотрудник банка, и оно имеет такую же силу, как нотариальное завещание. Банк делает это бесплатно, достаточно написать заявление. В распоряжении можно указать несколько человек и то, какую часть денег получит каждый.
Если такого распоряжения нет — например, человек умер внезапно, — это немного усложнит процесс. Но не стоит переживать: нужно просто обратиться к нотариусу. Он подскажет, какие документы собрать, чтобы получить доступ к деньгам на счету. Нотариус поможет подготовить большинство бумаг, и лучше довериться его опыту. Даже маленькие ошибки в документах могут затянуть процесс и добавить хлопот.
Хорошая новость: за получение в наследства суммы вклада платить налог не нужно. Но многие интересует вопрос налогообложения процентов по вкладам. Совсем недавно их стали считать и начислять НДФЛ. Даже если вкладчик – пенсионер, никаких налоговых льгот у него нет. Спешим успокоить. Федеральная налоговая служба дала разъяснения:
Если человек стал обладателем банковского вклада по причине наследования, то налог с процентов по нему платить не придётся.
Пресс-служба ФНС на уточняющий вопрос «Выберу.ру» 18.04.2025 года пояснила:
Обязанность по уплате НДФЛ прекращается со смертью физического лица – налогоплательщика (пп.3 п. 3 статьи 44 НК РФ). При наличии в информационных ресурсах налоговых органов даты смерти налогоплательщика дальнейшие процедуры расчета и направления налогового уведомления не будут инициированы… При этом, представление в налоговые органы сведений о наследнике, который получил проценты по унаследованным вкладам (счетам), производится, начиная с периода, когда данные суммы процентов начислялись непосредственно ему. Учитывая изложенное, уплата НДФЛ с процентов, полученных наследником по унаследованным вкладам, производится наследником в установленном порядке на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Мы также поинтересовались вопросом, как будут исчислен НДФЛ, если депозит предусматривает автоматическое продление на новый срок? Например, вкладчик умер, наследник получил свидетельство о праве на наследство, но перекладывать депозит не стал. Будет ли наследник платить налог с процентов унаследованного вклада, если заберет его через пару лет? На этот вопрос пресс-служба ФНС ответила:
В случае, если банк пришлет информацию о наследнике, который получил проценты по унаследованным вкладам (счетам), налоговые органы с учетом необлагаемого дохода, установленного пунктом 1 статьи 214.2 НК РФ, произведут начисление данному лицу НДФЛ и включат его в налоговое уведомление.
Это всё касалось процентов по вкладам, оставшимся после смерти наследодателя. То есть наследнику предстоит заплатить НДФЛ только за тот период, когда вклад уже будет считаться его собственным, а не умершего родственника.
Однако для принятия наследства предстоит заплатить нотариальный сбор:
Если возникли вопросы по налогам при наследовании, лучше запросить письменные разъяснения у налоговой службы. Они обязаны ответить на такие запросы и объяснить, какие сборы нужно платить в разных ситуациях с наследством.
Когда наследник получает доступ к деньгам на банковском счёте, он может не только снять их, но и оставить в банке для дальнейшего хранения или роста. В этом случае могут возникнуть вопросы о налогах на депозит, но мы не будем сейчас углубляться в эту тему.
Для получения вклада по наследству в банке необходимо предъявить следующий пакет документов:
Напомним, что даже если у кого-то из родственников есть доступ к счетам покойного (например, есть карта и известен ее Пин-код), использовать эти средства нельзя до официального вступления в наследство.