Минфин регулярно хвастается, что в России одни из самых низких налогов мире. Ставка НДФЛ, действительно, невысокая (13% и 15%) по сравнению с другими странами. Но также есть страховые взносы, которые за сотрудников платят работодатели. Очевидно же, что не из собственного кармана, а за счёт персонала. Однако, и это далеко не все налоги. Есть ещё и скрытые налоги, которые человек платит каждый день, даже не замечая. Так сколько же мы на самом деле платим государству?
С НДФЛ всё просто. Ставка 13% на зарплату до 5 млн рублей в год, 15% — с суммы, которая превышает 5 млн рублей.
То, что выдают на руки или зачисляют на карту — зарплата за вычетом НДФЛ. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то вы уже заплатили в бюджет 5 977 рублей:
40 000 / 0,87 = 45 977 (зарплата до вычета НДФЛ)
НДФЛ поступает в бюджеты тех регионов, где прописаны сотрудники. Доходы направляются на строительство местных дорог, больниц школ и так далее.
Исключение — 2%, которые поступают от высокооплачиваемых сотрудников. Они идут на лечение тяжелобольных детей.
НДФЛ можно и нужно возвращать. Есть множество налоговых вычетов. Если применять все, то можно забрать назад весь уплаченный НДФЛ.
С зарплаты до вычета НДФЛ работодатель уплачивает страховые взносы:
Можно, конечно, отказаться от уплаты НДФЛ и страховых взносов, оформив самозанятость. Но расчёты «Выберу.ру» показывают, что платить взносы выгоднее, чем самим оплачивать больничные, медицинские услуги и копить на старость.
С одной стороны, страховые взносы уплачивает работодатель. Он не удерживает сумму из зарплаты. Но очевидно же, что без взносов зарплата была бы выше.
В нашем примере с зарплаты 45 997 рублей работодатель уплатит 13 891,1 рубля:
45 997 х 30,2% = 13 891,1
Всё остальные налоги платят компании. Но люди каждый день покупают товары и пользуются услугами. И каждый оплаченный компанией налог закладывается в стоимость того, что она реализует. Это и есть скрытые налоги, которые мы платим каждый день, даже не замечая этого. Речь идёт о налоге на прибыль, НДС и акцизах.
Ставки НДС разные — от нуля до 20% в завимости от товара. Как показывают расчёты потребительской корзины среднестатистической семьи, ставка НДС в среднем составляет 12,5%.
Ставка на прибыль варьируется от 1,8% до 2,4% в зависимости от компании. Средняя ставка, по данным ФНС, составляет 2,4%.
Если человек тратит всю зарплату, то отдаёт государству 5 960 рублей:
40 000 х (12,5% + 2,4%) = 5 960
Не стоит забывать и об акцизах на бензин, алкоголь и сигареты. Например, стоимость бензина, по расчётам, на 66,6% состоит из налогов и акцизов. Но поскольку НДС и налог на прибыль мы уже учли, то рассчитаем только акцизы (21%) и налог на добычу полезных ископаемых (33%).
Если в месяц тратить на бензин 10 000 рублей, то государство получит 5 400 рублей:
10 000 х (21% + 33%) = 5 400
Таким образом, если не пить и не курить, то человек отдаёт ежемесячно государству 31 228,1 рубля:
5 977 + 13 891,1 + 5 960 + 5 400 = 31 228,1
Если сравнить с той зарплатой, которую мог бы получать человек (45 997 + 13 891,1), то государству он отдаёт 52,14% от дохода:
31 228 / 59 888 / 100 = 52,14
Итак, мы больше половины зарплаты отдаём государству. Больше половины года трудимся на него и только после получаем чистый заработок. Но это не повод впадать в депрессию.
Мы вкладываем в то, что нас окружает. Без наших налогов ничего бы не было и это приятно.
Те, кому не по душе государственное устройство, могут отказаться платить. Но во-первых, тогда даже хлеб нельзя покупать. Стоимость хлеба включает в себя налоги. Во-вторых, если отказаться от уплаты того, что можно (страховые взносы), то больше потеряешь, чем приобретёшь.