Какие переводы на карту могут привлечь внимание налоговой?

Банки обязаны передавать информацию об операциях своих клиентов в налоговую. Это делается в рамках борьбы с отмыванием средств и финансированием экстремизма и терроризма. Но отследить каждый перевод с карты на карту невозможно из-за их огромного числа. В поле зрения ФНС попадают только подозрительные. Расскажем, какие именно операции могут заинтересовать органы.

Федеральная налоговая служба (ФНС) может получить информацию о возможных незаконных доходах из любых источников — к примеру, запросить данные о счёте гражданина в банке (ч. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса). Также налоговики взаимодействуют с Росфинмониторингом. В основном отслеживаются переводы юрлиц (компаний, ИП и т. д.). Обычные клиенты могут заинтересовать органы, только если отправляют крупные суммы или делают это регулярно.

Центробанк даже выпустил точные критерии подозрительных переводов:

1. Движение средств по счёту более 100 000 рублей в день или 1 000 000 в месяц.
2. На счету нет признаков обычной активности в виде покупки товаров, оплаты связи, коммунальных услуг и т. д.
3. За неделю остаток по счёту в конце дня меньше 10% от среднего объёма проходящих средств.
4. Больше 30 операций по зачислению и списанию в день.
5. Больше 50 в месяц или 10 в день контрагентов.
6. Проходит меньше минуты между зачислением и списанием денег со счёта.
7. У нескольких физлиц идентичная информация об устройстве для банкинга.
8. Списание и зачисление денег проводится в течение 12 и более часов за сутки.

Правда, эти рекомендации ЦБ даёт самим банкам для внутреннего контроля. Чтобы противодействовать отмыванию доходов, полученных преступным путём.

Что всё это значит?

Налоговая не может отслеживать каждый перевод и требовать у адресата объяснений. Но если вы попали в поле зрение ФНС, то придётся отвечать на вопросы и доказывать происхождение средств. С такой ситуацией едва ли столкнутся те, кто не ведёт нелегального бизнеса и не занимается другой противоправной деятельностью. Но в группе риска могут оказаться:

• индивидуальные предприниматели (их могут проверить, когда есть информация от их контрагентов, которая не сходится с объёмом уплаченных налогов).
• лица, которые оказывают услуги и выполняют частные работы (их вычисляют по объявлениям в соцсетях и на других площадках).
• собственники квартир, которые сдают в аренду без уплаты налогов (о них налоговым часто рассказывают соседи, коммунальщики или работники ЖЭКа).

Налоговые органы сначала получают информацию о незаконных доходах, а уже потом запрашивают у банков данные о счетах и переводах гражданина.

Сведения об открытии или закрытии банковских счетов юридических и физических лиц и изменении их реквизитов передаются банками автоматически. Также налоговая может запрашивать информацию о движении денежных средств и остатках на счёте в рамках проверки физлица или его контрагента, но только по согласованию с руководителем регионального УФНС или его заместителя.

Будет ли налоговая тратить время ради проверки частного водопроводчика, который работает нелегально — вопрос открытый. Но правовая возможность у ФНС на это есть.