Акция «Приведи друга». Надо ли платить налог с вознаграждения от банков?

Многие банки привлекают новых клиентов с помощью программ под общим названием «Приведи друга». Если у вас есть карта Альфа-Банка, ВТБ или «Тинькофф Банка», вы можете отправить персональную ссылку другу. После того, как друг оформит карту и начнёт ею пользоваться, вы получите некую сумму. За оформление дебетовой карты другом обычно платят от 1 000 до 2 000 рублей, кредитной — в два раза больше. И вам приятно, и банку. Но вот вопрос: нужно ли платить налог с денежного поощрения от банка?

Возможны два варианта. Платить или не платить. Всё зависит от условий акции кредитной организации. Покажем на конкретных примерах.

Когда налог не нужно платить

До 31 мая 2024 года в Альфа-Банке действует акция «Порекомендуй карту родителям». Условия следующие:

1. Вы отправляете своему родителю персональную ссылку на оформление карты. Возраст приглашённого родителя должен быть больше вашего на 18 лет минимум.
2. Далее родитель оформляет карту по вашей ссылке и один раз оплачивает ею покупку.
3. Вы получаете 1 000 рублей за каждого приглашенного «родителя». За время акции можно получить не больше 5 000 рублей. Но это не единственное ограничение.

В частности, вам зачислят вознаграждение, только если вы сами активно пользуетесь картой Альфа-Банка. В течение 90 дней до или после того, как родитель станет клиентом банка, надо оплатить своей картой пять и более покупок на общую сумму от 3 000 рублей и не снимать наличные.

По той же схеме можно приглашать друзей. Здесь возраст нового клиента уже не важен. Акция бессрочная. Бонусы выше:

1. 1 500 рублей за дебетовую Альфа-Карту.
2. 2 500 рублей за кредитную карту «Целый год без %».

По той же схеме работают ВТБ и «Тинькофф Банк». Полученные от банков деньги — бонусы, которые не облагаются налогом. Причём если в ВТБ можно рекомендовать дебетовые и кредитные карты, то в «Тинькофф Банке» — любой продукт, в том числе брокерский счёт.

Когда налог придётся заплатить?

Но расслабляться не стоит. Далеко не всегда банки выдают поощрения клиентам в виде бонусов. Можно встретить и другой вариант. Деньги, полученные от банка за нового клиента, — подарок, с которого нужно заплатить налог. Причём самостоятельно и по повышенной ставке — 35%.

Информацию об этом можно найти в условиях программы. Обычно там написано, что «участник несет персональную ответственность за выполнение налоговых обязательств, уплату всех применимых налогов и иных существующих обязательных платежей, сборов и пошлин». Другими словами, если общая сумма вознаграждения от банков с подобными условиями превысила за год 4 000 рублей, нужно до 30 апреля следующего года подать декларацию, а до 15 июля того же года — заплатить налог.

Ставка в таком случае повышенная. Уменьшить налог невозможно. В частности, нельзя заплатить 6% с суммы вознаграждения как самозанятый. Исключение: если вы заключаете с банками договоры, а распространение финансовых продуктов — ваш маленький бизнес.