Как проверить контрагента на сайте ФНС

Перед заключением сделок необходимо проявлять коммерческую осмотрительность, которая раньше называлась должной. Это снизит риски проблем с налоговой и сотрудничества с мошенниками. Самый простой способ – проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН. Это быстро и бесплатно. Проверка контрагента в ФНС доступна всем желающим, запросить сведения можно и по юрлицам, и по ИП.

Для чего нужна проверка будущего партнёра

Все предприниматели и компании обязаны проявлять коммерческую осмотрительность перед началом сотрудничества с новым контрагентом. Например, статья 54.1 Налогового кодекса говорит, что это может привести к отказу в уменьшении налоговой базы. Осмотрительное поведение закрепляет и письмо ФНС № БВ−4−7/3060@.

В каких ситуациях нужна проверка контрагента в ИФНС или через сторонние сервисы:

• заключение крупного контракта с новым партнёром;
• есть сомнения в реальности бизнеса;
• планируется заключить договор с недавно зарегистрированной фирмой;
• условия контракта вызывают подозрения, например, существенно занижены цены;
• контрагентом выступает компания, ранее не заключавшая подобных сделок.

Провести проверку требует законодательство, но это необходимо и самому бизнесу, чтобы:

• избежать доначисления налога;
• сохранить право на налоговые вычеты;
• иметь возможность пользоваться налоговыми льготами;
• не испортить репутацию;
• снизить риски финансовых потерь.

Оценка бизнес-партнёра перед началом сотрудничества – это защита от финансовых, репутационных и договорных рисков. Контрагент может оказаться неплатёжеспособным, фирмы-однодневки не выполнят обязательств, ненадёжные поставщики сорвут сроки поставок. Ликвидация организации может привести к денежным потерям, если у должника не хватит средств рассчитаться по обязательствам.

Проверить контрагента

Какие данные нужны для проверки контрагента

Проверить контрагента на добросовестность перед заключением договора можно по таким реквизитам:

• ФИО индивидуального предпринимателя или наименование компании;
• ОГРН (ОГРНИП);
• ИНН.

Для расширенного поиска понадобятся такие сведения:

• коды ОКВЭД;
• регион и город регистрации бизнеса;
• организационно-правовая форма;
• статус фирмы: действующая, закрытая, в стадии ликвидации или банкротства;
• применяемый налоговый режим и др.

Налоговая проверка по ИНН – самый точный вариант, поскольку наименование компаний и ФИО предпринимателей могут совпадать. Уточнить ИНН компании можно на её официальном сайте. Предприниматели пользуются тем номером, который присвоен им в статусе физлиц – не получают нового после регистрации бизнеса. Если сам ИП не сообщает этот номер, его можно проверить на сайте ФНС по ФИО и региону.

Какие данные о контрагенте можно узнать на сайте ФНС

Проверка контрагента на сайте налоговой позволяет получить базовые сведения о потенциальном или действующем контрагенте. Нужно проверить юридический адрес на массовость, оценить платёжеспособность, наличие налоговых правонарушений, процесса ликвидации, банкротства, задолженности и судебных исков. Информация предоставляется в виде электронной выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Сведения об организации или ИП

Основная информация о предпринимателе или юрлице представлена в специальных реестрах – ЕГРИП и ЕГРЮЛ соответственно. Что можно проверить:

• точное наименование компании или ФИО предпринимателя;
• юридический адрес;
• дату регистрации бизнеса;
• сведения о лицензиях;
• информацию об уполномоченных лицах;
• изменения, которые вносились в реестр, например, смена адреса или реорганизация и др.

Для проверки этих данных можно запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте ФНС:

1. Войдите в специальный сервис налоговой службы.
2. Введите известные данные: ИНН, ОГРН (ОГРНИП), название, ФИО ИП.
3. Введите регион, если он известен.

4. Рядом с нужным названием компании или ФИО предпринимателя нажмите «Получить выписку».

Электронная выписка выглядит так:

Выписка поможет получить основную информацию о руководителях бизнеса, проверить адрес на массовость, уточнить коды ОКВЭД и сравнить их с реальным направлением деятельности контрагента.

Наличие долгов по налогам и отчётности

Перед началом сотрудничества важно проверить, сдаёт ли будущий партнёр отчётность вовремя, имеет ли налоговые задолженности. Также нужно узнать объём выручки, численность сотрудников. Такую проверку можно выполнить с помощью сервиса «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС:

1. Выберите статус контрагента: ИП, юрлицо.
2. Введите известные данные: ИНН, ФИО, наименование компании, ОГРН или ОГРНИП.

3. После завершения поиска найдите нужную компанию или ИП и выберите вариант действий в строке справа: «Скачать выписку» или «Получить копии учредительных документов».
4. В скачанной выписке (файл формата PDF) будет информация о непредоставлении отчётности, если она не сдаётся в течение года и более, и налоговой задолженности суммой более 1 тыс. руб., а также сведения о налоговых правонарушениях.

Результаты проверки должны насторожить, если обнаружатся штрафы, долги по налогам и другие нарушения налогового законодательства. Такой бизнес может быть лишён права участия в госзакупках, повышаются риски банкротства.

Проверить контрагента

Проверка на дисквалификацию

Дисквалифицированных контрагентов важно выявлять на ранних этапах сотрудничества. Например, если директор нарушает закон, все подписанные им договоры могут быть признаны недействительными. Учредителей компании могут коснуться ограничения участия в юрлицах.

Для проверки на дисквалификацию:

1. Войдите в сервис «Прозрачный бизнес».
2. В верхней строке выберите раздел «Дисквалификация».
3. Введите ФИО и дату рождения, если она известна.

Откроется реестр дисквалифицированных лиц, где указаны ФИО, дата, место рождения, наименование юрлица, должность, срок дисквалификации (даты начала и окончания), статья КОАП РФ и др.

Сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента

Адреса массовой регистрации опасны тем, что с их помощью могут маскироваться фирмы-однодневки. Наверняка выявить мошенников с помощью регистрации по одному адресу множества компаний нельзя, но этот критерий должен насторожить.

Как проверить адрес на массовость:

1. Войдите в сервис «Прозрачный бизнес».
2. На верхней панели выберите раздел «Адреса ЮЛ».
3. Введите адрес компании (указан в выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП).

4. Если по указанному адресу зарегистрирована только одна компания, в правой части строки будет стоять единица.

5. Если адрес уже проверен налоговой и установлена его недостоверность, в сервисе «Прозрачный бизнес» будет соответствующая отметка.

Наличие заявлений на госрегистрацию изменений

Госрегистрация изменений подразумевает внесение в реестр сведений о реорганизации компании, смене директора, устава, кодов ОКВЭД и пр. Когда компания уже фактически работает по новым кодам ОКВЭД, но не подала заявление в налоговую, у её партнёров могут возникнуть проблемы. Это же касается и случаев смены директора, реорганизации бизнеса, если они не узаконены до заключения контракта.

Сведения о записях, которые вносятся в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, отражаются в последнем разделе выписки. Указаны дата, причина внесения изменений, название регистрирующего органа, наименование документа.

Здесь можно отследить, как в процессе работы контрагент менял системы налогообложения, подавал ли заявления на изменение устава, ликвидацию, менялся ли директор, были ли добавлены новые коды ОКВЭД и др.

Проверка налоговой нагрузки

Налоговая нагрузка – это объём налоговых обязательств контрагента. С её помощью можно понять, какой процент от дохода компания переводит в бюджет. Неблагонадёжным считается тот потенциальный партнёр, который платит меньше положенного – в отношении него могут быть организованы дополнительные проверки.

Чтобы уточнить налоговую нагрузку:

1. В сервисе «Прозрачный бизнес» или путём формирования выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП получите основную информацию о предприятии или предпринимателе.
2. Войдите в сервис «Налоговый калькулятор».
3. Укажите налоговый период.
4. Выберите масштаб компании, тип деятельности, регион.
5. В колонку справа внесите фактические показатели компании: налог на прибыль, НДС, сумму доходов. Эту информацию можно получить в сервисе «Прозрачный бизнес» в разделе с бухгалтерской и финансовой отчётностью.
6. Нажмите «Рассчитать фактические показатели».

В идеале налоговая нагрузка будущего партнёра должна соответствовать масштабу предприятия, виду деятельности компании в среднем по отрасли. Увеличенная или сниженная нагрузка показана зелёными и красными стрелками в столбце «Отклонение». Это разница между реальной нагрузкой и среднеотраслевой. Существенные отличия должны насторожить. Лучше выяснить причины у контрагента до подписания контракта.

Проверка финансового состояния контрагента

При проверке партнёра важны и его деловая репутация, и финансовое положение. Это помогает оценить платёжеспособность, риски неисполнения обязательств. Проверка доступна только для юрлиц. Предприниматели не сдают бухгалтерскую отчётность, поэтому у ИП придётся запросить данные напрямую.

Для проверки необходимо найти организацию по ИНН на сайте налоговой бесплатно:

1. Откройте информационный ресурс БФО.
2. Укажите любые известные данные компании: адрес, наименование, ИНН, ОГРН.
3. Кроме основных данных (адреса, кодов ОКВЭД, ОКПО, формы собственности и др.), появятся столбцы с бухгалтерским балансом, отчётом о финансовых результатах, целевом использовании денег, изменениях капитала, движении денежных средств.

Здесь аккумулированы сведения из официальной отчётности компании: оборотные и внеоборотные активы, долгосрочные и краткосрочные обязательства, выручка, убыток или валовая прибыль, чистая прибыль или убыток и др. Это поможет оценить финансовую устойчивость партнёра, понять, платёжеспособен ли он.

Проверить контрагента

Что ещё необходимо знать о контрагенте перед заключением договора

Дополнительно при оценке надёжности контрагента можно запросить такую информацию:

1. Наличие исполнительных производств. Реестр с данными размещён на сайте ФССП. Для поиска нужно знать ИНН, ФИО/наименование юрлица или номер исполнительного производства. В форме с расширенным поиском можно дополнительно отметить регион, территориальное отделение ФССП. Чтобы исключить совпадение по ФИО или наименованию компании, перепроверьте полученные данные с помощью картотеки арбитражных дел.
2. Банкротство. Узнать, не находится ли компания или предприниматель в стадии банкротства, можно на Федресурсе. Для поиска стандартно указываются наименование лица, ОГРН или ИНН. Можно дополнительно получить сведения по выставленному на торги имуществу должника, перечню кредиторов.
3. Недвижимость компании. Чтобы проверить, какие объекты недвижимости принадлежат ИП или юрлицу, можно сделать запрос на сайте Росреестра.
4. Госзакупки. Получить информацию о государственных закупках, в которых участвовал потенциальный партнёр, можно на сайте ЕИС Закупки. Здесь же можно получить доступ к реестру недобросовестных поставщиков и проверить, не состоит ли в нём контрагент.

Пошагово процедура проверки может выглядеть так:

1. Получение от партнёра пакета документов.
2. Формирование выписки из ЕГРИП или ЕГРЮЛ в зависимости от статуса партнёра.
3. Проверка адреса на массовость, фактов дисквалификации, налоговых долгов, нарушений сдачи отчётности.
4. Оценка внесённых в реестр изменений, налоговой нагрузки.
5. Проверка финансовой и бухгалтерской (только для юрлиц) отчётности.
6. Проверка банкротства, исполнительных производств.
7. Если необходимо – проверка участия в госзакупках и нахождение в реестре недобросовестных поставщиков.

Также может потребоваться проверка лицензий и сертификатов партнёра. Это можно сделать бесплатно на сайтах лицензирующих организаций (например, на сайте Росалкогольрегулирования) или платно в сторонних сервисах.