Выкупная стоимость лизинга

Выкупной платёж в лизинге — это выплата, после которой лизинговый актив переходит в собственность клиента. Рассказываем, как происходит выкуп автомобиля и иного предмета из лизинга и определяется величина выкупного платежа.

Что такое выкупная стоимость предмета лизинга

Выкупная стоимость предмета лизинга — сумма, которую нужно заплатить лизинговой компании, чтобы получить актив в собственность. Её вносят, если лизинговое соглашение подошло к концу, а также при досрочном выкупе предмета.

Отличие от регулярных платежей

Выкупной платёж отличается от ежемесячных выплат и имеет следующие особенности:

• его оплачивают один раз, а не разбивают на части;
• при досрочном прекращении контракта выплата включает неоплаченные регулярные платежи;
• после его уплаты клиент-лизингополучатель может оформить право на владение активом.

Размер выплаты прописывается в лизинговом договоре или в дополнительном соглашении к нему. Порядок определения и внесения выкупной стоимости регулируется ГК РФ, законом № 164-ФЗ от 29.10.1998, письмом Минфина РФ № 03−03−04/1/348 от 9.11.2005.

Лучшие предложения по лизингу

Причины для возникновения необходимости досрочного погашения

К досрочному расторжению лизингового соглашения и выкупу предмета лизинга прибегают по разным причинам:

• улучшение финансового состояния;
• необходимость оформления актива в собственность при слиянии;
• смена условий использования арендованного актива, которая противоречит условиям договора.

Расторгнуть лизинговый контракт может и компания, предоставляющая финансовые услуги. К такой мере разрешается прибегать, если получатель аренды нарушает сроки внесения денежных средств и другие существенные условия договора. На практике расторжения по инициативе компаний, предоставляющих лизинг, — редкость.

Как определяется размер выкупного платежа

Величина выплаты зависит от обстоятельств прекращения действия финансового соглашения:

1. Досрочный выкуп предмета лизинга. В платёж включается остаток долга, который по соглашению между сторонами должен выплатить клиент, процент компании-лизингодателя, штраф за преждевременное прекращение сделки (если он прописан в документах).
2. Закрытие договора лизинга по графику. При этом варианте платится сумма, указанная в соглашении. Это может быть любой платёж, но не меньше остаточной стоимости актива по бухучёту.

Стоимость выкупа может быть включена в состав ежемесячных взносов либо выплачиваться отдельно. Однако, чтобы не было споров между сторонами соглашения, лизингодатели предпочитают указывать выкупную цену, хотя бы формальную — в размере 1–2 тыс. рублей.

При расчёте выкупной стоимости иногда учитывается авансовый платёж. Способ формирования этого показателя – предмет договорённости между сторонами. Он зависит от стоимости приобретения актива, срока арендного пользования предметом, степени амортизации и других факторов.

Лучшие предложения по лизингу

Пример определения выкупной стоимости лизингового имущества

Допустим, клиент должен выкупить авто в конце периода действия контракта со следующими условиями:

• первоначальная стоимость автомобиля — 2 млн рублей;
• срок лизингового соглашения — 1 год;
• процент лизингодателя — 20%;
• аванс — 400 тыс. рублей;
• выкупная цена — 20% от стоимости транспорта.

В этом случае выкупная цена составляет: 2 000 000 × 20% = 400 000 рублей.

На момент выкупа клиент лизинговой компании должен погасить все ежемесячные платежи, размер которых составляет: (2 000 000 – 400 000 – 400 000) ÷ 12 + 20% = 100 000 рублей + 20% годовых.

Как досрочно выкупить предмет лизинга

Чтобы досрочно выкупить предмет лизинга, такая возможность должна быть прописана в договоре. Процесс выкупа состоит из следующих шагов:

1. Клиент направляет в лизинговую компанию запрос на расчёт суммы к погашению и пишет заявление на досрочный выкуп.
2. Лизингодатель рассчитывает платёж и при необходимости составляет допсоглашение.
3. Клиент оплачивает нужную сумму, тем самым полностью исполняя свои обязательства.
4. Право владения имуществом переходит клиенту.

На каких сроках можно выкупить лизинговое имущество с минимальными потерями

Сроки, на которых клиент может выкупить актив, обычно прописаны в лизинговом контракте. При этом многие соглашения предусматривают, что в случае преждевременного выкупа предмета лизинга получатель должен выплатить все проценты, предусмотренные первоначально. То есть при осуществлении операции на любом сроке клиент не получает экономической выгоды.

Тем не менее каждый случай индивидуален. Чтобы определить выгоду, нужно читать условия соглашения и просчитывать разные варианты.