Технически переводы ИП на личную карту проводятся так же, как со счёта на счёт для физлица – достаточно нажать пару кнопок в приложении. Но в реальности это сложнее: одна неосторожная операция может привести к блокировке счёта, пристальному вниманию банка и налоговой и даже к проблемам с законом. Разберёмся, как сделать перевод физлицу со счёта ИП и избежать типичных ошибок, которые могут стоить не только нервов, но и бизнеса.
Перевод с расчётного счета ИП на карту физлица или личный счёт – полностью легальная операция, если соблюдать условия. ИП вправе снимать или перечислять средства с бизнес-счёта на банковскую карту физического лица – в том числе делать перечисления зарплаты сотрудникам, самозанятым, производить наличные и безналичные расчёты с контрагентами, тратить деньги на ведение хозяйственной деятельности и т. п. Также ИП может использовать средства с карты на личные нужды после уплаты налогов.
При этом Центробанк в инструкции говорит о том, что траты со счёта ИП могут быть только целевыми, то есть связанными с нуждами бизнеса. Также при осуществлении переводов собственных средств нужно учитывать требования закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Согласно действующему законодательству РФ:
Вывод: предприниматель вправе распоряжаться деньгами на счёте ИП, не запрещено оплачивать с него чек в ресторане или использовать его на сайте для покупки одежды и пр. Но делать это нежелательно. Банк может заблокировать средства. Чтобы не нарушать требований ЦБ, необходим вывод денег с ИП на личную карту. Но есть нюанс. Когда выводят средства в мошеннических схемах, в качестве одного из способов используют карты третьих лиц – открывают счета ИП и осуществляют переводы через «предпринимателей». Поэтому подозрительные перечисления средств другим физическим лицам могут привлечь внимание банков.
Далее разберёмся, как правильно снимать и перечислять деньги, чтобы не вызвать подозрений у финансовой организации.
Перевод с расчётного счёта ИП на карту себе или другому лицу можно провести стандартными способами: через приложение, онлайн-банкинг, банкомат или при визите в банк.
Как ИП перевести себе деньги на карту, в том числе сторонних банков? Для пополнения карточного счёта нужно зайти в личный кабинет, выбрать раздел «Платежи» или «Переводы», счёт, указать сумму перевода. Обязательно указывается назначение платежа. Важные моменты:
Перевод физ лицу от ИП на карту проводится тем же образом, что и себе. При этом также надо сформировать платёжное поручение. Нужно правильно вписать реквизиты карты получателя (ИНН, БИК) и заполнить другие поля. Также надо указать назначение платежа и основание для перевода.
У другого физического лица должен быть статус ИП или самозанятого. Тогда налоги с полученных средств будет оплачивать он – за доход. Если статуса нет, налоговая может признать вас налоговым агентом. Тогда придётся заплатить за получателя средств 13% НДФЛ и ещё 15–30% взносов. Поэтому делать перевод с ИП на карту физ лица можно только тем, у кого есть статус индивидуальных предпринимателей или самозанятых.
Отдельный момент – начисление зарплаты, в том числе перевод денег по номеру карты в рамках зарплатных проектов. Эти выплаты облагаются налогом. В этом случае вы также указываете назначение платежа, но уплачиваете НДФЛ и взносы за работника.
Вывод с ИП себе на карту можно провести через банкомат – снять наличные и положить на личный счёт. В договоре на услуги РКО есть тарифы для снятия. За определённые суммы сверх лимита при проведении операции взимается комиссия.
Ещё один способ, чтобы вывести деньги, – снятие средств в кассе банка:
Чтобы сделать вывод денег с ИП на физ лицо и не вызвать вопросов у банка и налоговой, нужно правильно оформить платёжное поручение, указав:
В строке «Назначение платежа» надо прописать корректную формулировку. Например, «Доход от предпринимательской деятельности».
Согласно ФЗ № 115 «О противодействии легализации доходов», банк вправе запросить дополнительные документы, подтверждающие законность операций. Поэтому сохраняйте копии всех платёжек и подтверждающие документы.
В таблице представлены распространённые случаи с примерами формулировок, когда требуется провести перевод со счёта ИП на личную карту:
Основание | Назначение платежа, формулировка | Необходимые документы |
Оплата самозанятому | «Оплата по чеку самозанятого №___ от ___ за ___ услуги» | Чек от самозанятого, договор или соглашение, акт выполненных работ (если требуется) |
Оплата по договору ГПХ | «Оплата по договору ГПХ №___ от ___ за выполненные работы» | Договор ГПХ, акт выполненных работ, расчётные документы |
Оплата по трудовому договору | «Зарплата за ___ месяц согласно трудовому договору №___» | Трудовой договор, табель учёта рабочего времени, расчётно-платёжная ведомость |
Компенсация расходов сотруднику | «Компенсация расходов по авансовому отчёту №___» «Возмещение затрат на ___ согласно приказу №___» | Авансовый отчёт, чеки и квитанции, приказ о компенсации, заявление работника |
Возврат займа | «Возврат займа по договору №___ от ___» | Договор займа, расписка |
Оплата товаров/услуг для бизнеса | «Оплата за ___ согласно договору купли-продажи №___» | Договор, накладная, акт приёма-передачи |
Чтобы предприниматель мог снимать или перечислять деньги без вопросов со стороны банковских организаций и налоговой, ему нужно заплатить налоги – на доходы физических лиц и другие, которых требует выбранная система налогообложения.
При переводах с расчётного счёта ИП на личную карту или другому физлицу действуют разные налоговые правила в зависимости от ситуации.
ИП не платит себе зарплату, так как не может быть одновременно и работником, и работодателем. Поэтому с этих средств платить НДФЛ не нужно, а чтобы перечислять деньги, используют код платежа «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт». При этом рекомендуется переводить только средства, оставшиеся после уплаты налогов. Подробнее о системах налогообложения для ИП можно узнать в статье.
1. При работе по договору:
2. При безвозмездной передаче средств надо оформлять договор дарения и учитывать требования к налогообложению подарков.
Необходимо подавать соответствующие декларации в налоговую.
Если предприниматель допускает нарушения, есть риски санкций от налоговой службы или банка:
Чтобы избежать проблем, при массовых выплатах и крупных транзакциях будьте готовы представить дополнительные документы. При регулярных переводах важно соблюдать систематичность и обоснованность операций.
Чтобы перевод денег с расчётного счёта на карту физического лица не стал поводом для санкций, соблюдайте требования налогового законодательства. Придерживайтесь основных правил:
Какие ситуации могут вызвать подозрения:
Возможные санкции со стороны банков и налоговой:
Чтобы избежать риска блокировок и других санкций, дробите крупные суммы на несколько переводов, сохраняйте всю документацию по операциям, проводите реальные хозяйственные операции. Также можно сначала перевести денежные средства себе, а затем – другим лицам.
Ещё одна рекомендация – разделить расходы для личных нужд и ИП. Для этого можно оформить бизнес-карту и использовать её для любых финансовых операций, связанных с деятельностью ИП, кроме выплаты заработной платы. Например, можно открыть расчётный счёт и карту в Сбербанке для бизнеса. ИП на ОСНО и УСН могут проводить по карте личные траты. При этом нужно вести отдельный учёт расходов для бизнеса и личных нужд и подтверждать чеками, квитанциями, справками, счетами-фактурами.
Предприниматель имеет право распоряжаться средствами ИП, в том числе переводить деньги. Любой перевод с расчётного счёта ИП на карту должен быть документально подтверждён. Это не прихоть банков или налоговой, а требование закона № 115-ФЗ, чтобы противодействовать мошенникам, которые отмывают и выводят деньги через ИП. Помимо платёжного поручения, банк может затребовать и другие документы.
Чтобы подтвердить операцию, если вы осуществили перевод себе, понадобятся:
Для переводов другим людям нужно больше документов, в зависимости от ситуации:
Дополнительно могут потребоваться:
Все документы необходимо хранить не менее 5 лет, они должны быть оформлены на русском языке. При электронном документообороте требуется электронная подпись.
Согласно статье 209 ГК РФ, индивидуальный предприниматель вправе распоряжаться деньгами на своём расчётном счёте, включая использование их на личные цели после уплаты всех налогов и обязательных платежей. При этом по ряду причин нежелательно платить напрямую с р/с.
Для оплаты личных расходов лучше сделать перевод со счёта ИП на личную карту. Также можно снимать наличные, чтобы избежать лишних вопросов от контролирующих органов.
Транзакции не должны нарушать закон № 115-ФЗ. Переводы со счетов ООО на карты физлиц проводятся только на цели, связанные с бизнесом. В целом правила те же, что и для ИП. Чтобы перевести деньги, надо оформить платёжное поручение, указав в нём основание и документ, согласно которому начислены средства. Например, «Заработная плата за (месяц, год) согласно договору…».
Налоговая не запрещает принимать оплату на счёт, открытый для собственных нужд. Но банковские организации обычно прописывают в договорах запрет на переводы такого рода на личные дебетовые/кредитные карты. Транзакция может быть приостановлена, а счёт – заблокирован по решению банка. Также клиенты могут отказать в подобных платежах. Поэтому для коммерческой деятельности требуется открыть бизнес-счёт.
Некоторые банки предлагают оформить бизнес-карту при открытии расчётного счёта для бизнеса. С неё разрешено оплачивать любые суммы подтверждённых расходов на предпринимательскую деятельность, делать перечисления денежных средств ИП на личный счёт и производить расчёты с контрагентами. С корпоративных карт нельзя выплачивать зарплату.