Самозанятые граждане пользуются специальными налоговыми льготами. Они не обязаны выставлять счета, вести бухгалтерский учёт, оформлять платёжные документы, платить страховые взносы. Но зачастую компании и предприниматели просят выставить счёт от самозанятого юридическому лицу или ИП. Разберёмся, почему это происходит, зачем нужен счёт, где найти шаблон счёта на оплату для самозанятых, как его правильно заполнить и отправить.
Налогоплательщиками, выбравшими режим налога на профессиональный доход (НПД), могут быть физические лица и ИП, вставшие на учёт в налоговом органе. Постановка на учёт происходит на основании заявления, сведений из паспорта и фотографии. Оформление граждан РФ в качестве самозанятых проводится онлайн с использованием мобильного приложения «Мой налог» (Федеральный закон № 422‑ФЗ).
Уплата налогов лицами, имеющими статус самозанятого, осуществляется ежемесячно, исходя из размера дохода, полученного от реализации товаров, работ, услуг, являющихся объектами налогообложения. Налоговая декларация не предоставляется, плательщики НПД не влияют на порядок расчёта налогов. Сумма рассчитывается автоматически с учётом чеков, сформированных налогоплательщиком в мобильном приложении «Мой налог».
Счёт на оплату от самозанятого не входит в перечень обязательных документов. Но для удобства ведения бухгалтерского учёта юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями самозанятый может сформировать счёт и отправить в электронном или бумажном виде любым удобным способом.
Основное отличие счёта от чека в том, что первый выдаётся до оплаты, чтобы клиент мог сформировать платёжное поручение в приложении банка или лично в офисе и произвести безналичный платёж за товары и оказание услуг. Второй — после получения оплаты.
Стандартный бланк для выставления счёта на оплату от самозанятого, ИП или юрлица содержит набор обязательных реквизитов:
Начиная с 2021 года плательщикам НПД не нужно искать образец счёта на оплату услуг; самозанятый может сформировать банковский счёт в электронной форме через приложение «Мой налог». После поэтапного заполнения платёжных и других реквизитов счёт на оплату для самозанятых граждан будет сформирован автоматически.
Чтобы понять, какие реквизиты и данные необходимы плательщику налога на профессиональный доход, рассмотрим пример счёта от самозанятого юрлицу, выставленный с помощью приложения. Этапы оформления счёта лицом, использующим новый налоговый режим НПД:
Сервис сформирует документ, который можно сразу отправить заказчику или сохранить в PDF, а в дальнейшем распечатать или откорректировать. Все сформированные и отправленные счета будут храниться в приложении и доступны в любой момент.
Не нужно использовать шаблоны, искать, как должен выглядеть документ, скачивать образец счёта от самозанятого, распечатывать и заполнять его вручную. В том же приложении «Мой налог», где регистрировались самозанятые, можно сформировать счёт, соответствующий требованиям банков. На его основе заказчики составят платёжное поручение и смогут перевести оплату.
Граждане, зарегистрированные в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, в том числе те, у кого уже есть регистрация как ИП, при получении денег за свои товары и услуги имеют право использовать разные способы оплаты: наличными и по безналичному расчёту. Главное — при получении каждого платежа обязательно формировать чеки. Этот документ позволяет вести учёт получения доходов и расчёт налогов.
Нет, отражать получаемый доход и передавать чек заказчику необходимо в момент расчёта. Выставление счёта — это запрос оплаты. Чек — подтверждение её поступления. Поэтому только после того, как самозанятый проведёт проверку статуса платежа и убедится, что деньги поступили на его карту или счёт, нужно формировать чек.
Формирование счёта осуществляется в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте ФНС в личном веб-кабинете «Мой налог».
Лица, решившие оформить самозанятость, работают без печати. Поэтому на любых документах, включая первичные, если решили составлять договор и платить налоги, нигде печать не ставится. Требовать её постановки никто не имеет права. Достаточно правильно оформить документ и заверить его обычной или электронной подписью.