Вычет за долгосрочные сбережения для пенсионеров: положен или нет?

Пенсионеры жалуются, что ФНС отказывает им в вычете за взносы в программу долгосрочных сбережений. Служба мотивирует это тем, что пожилым гражданам он не положен. «Выберу.ру» выяснил, по каким причинам отказывают пенсионерам.

Напомним, с 2024 года каждый человек может заключить с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) договор по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Если вносить ежегодно на счёт от 36 000 до 144 000 рублей, то получите бонусы от государства:

• софинансирование в размере до 36 000 рублей в год в течение 10 лет;
• налоговый вычет со своих взносов.

Программа доступна всем гражданам, в том числе пенсионерам. Условия одинаковы вне зависимости от возраста, уточняли «Выберу.ру» пенсионные фонды.

Однако некоторые пожилые люди, заключившие договор с НПФ, не смогли получить налоговый вычет. Так, например, одна из наших читательниц сообщила:

Я заполнила декларацию на получение налогового вычета за внесение денежных средств в ПДС в 2024 г. Мне пришёл отказ, т. к. на момент оформления ПДС мне исполнилось 65 лет

Также на горячих линиях финансовых организаций рассказывают пенсионерам, что они могут получить вычет только через пять лет. Или говорят, что вычет недоступен, поскольку для пожилых людей действуют «особые условия».

Условия налогового вычета за ПДС для пенсионеров

Однако, как объяснили «Выберу.ру» в Федеральной налоговой службе (ФНС), налоговый вычет могут получить в том числе пенсионеры, если соблюдаются одновременно три условия:

1. Гражданин заключил с НПФ договор ПДС и внёс деньги на счёт до 20 декабря. Если вы сделали это позже, они могли зачислиться уже в новом году, в результате чего и софинансирование, и налоговый вычет переносятся на следующий год.
2. Гражданин — плательщик налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чаще всего речь идёт об НДФЛ, который удерживается с зарплаты. Реже — о налоге, который мы платим сами. Например, если сдаём квартиру, а на следующий год подаём декларацию до 30 апреля и уплачиваем 13% или больше с полученных доходов до 15 июля.
3. Гражданин — налоговый резидент России. То есть проживал на территории нашей страны не меньше 183 дней за последние 12 месяцев.

Но уже после запуска программы долгосрочных сбережений в Налоговый кодекс (НК) внесли изменения, которые, скорее всего, и ввели людей в заблуждение — в том числе сотрудников финансовых организаций, которые консультируют граждан на горячей линии. Речь идёт о пункте 1.2 статьи 219.2 НК, в котором написано, что россияне имеют право на:

Налоговый вычет в сумме уплаченных (…) сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключённому (заключённым) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников (…), если основания для назначения выплат по такому договору (таким договорам) наступают не ранее чем через десять лет с даты его (их) заключения

Как объяснили в ФНС, этот пункт не является основанием для отказа в налоговом вычете. Это — основание для возврата вычета.

Пример

Вы заключили договор ПДС в 2024 году. Через два года подали заявление о назначении выплат по нему. Вычеты, которые были получены по договору, придётся вернуть в казну.

При этом действует переходный период по минимальному сроку договора ПДС в зависимости от года заключения договора:

• 2024-2026 года — пять лет;
• 2027 год — шесть лет;
• 2028 год — семь лет;
• 2029 год — восемь лет;
• 2030 год — девять лет;
• 2031 год — 10 лет.