Программа долгосрочных сбережений (ПДС): как действует, подробные условия и правила

Государственная программа долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет россиянам накопить к пенсии и получить софинансирование от государства – дополнительную сумму к своим взносам. Расскажем всё о программе долгосрочных сбережений для граждан: как работает, кто участвует, как рассчитать доходность и выбрать фонд.

Что такое ПДС

ПДС – это, простыми словами, долгосрочные сбережения с господдержкой. Программа позволяет накопить деньги, которые вы будете получать дополнительно к обычной страховой пенсии. Это долгосрочный проект, рассчитанный на несколько лет. В России ПДС начала работать с 2024 года.

По общему правилу выплаты получают через 15 лет и пенсионеры по возрасту. Тратить деньги можно как угодно: на крупные покупки, лечение, обучение детей, как добавку к основной пенсии и на другие цели.

Участвовать в ПДС можно добровольно. Чтобы получать выплаты, не нужен определённый размер страхового стажа и количество ИПК, как для базовой пенсии.

Клиент делает взносы, НПФ инвестирует их, а государство приумножит выплаты по ПДС, предоставляя софинансирование – определённые суммы к взносам участников программы.

Суть программы долгосрочных сбережений: помочь россиянам создать финансовую подушку безопасности, которую можно будет использовать после выхода на пенсию или в особых ситуациях. Например, когда нужно срочное дорогостоящее лечение. Государство поощряет такие накопления и добавляет определённую сумму к взносам.

Не запрещено оформлять договор на другое лицо: на ребёнка с момента рождения, на всех совершеннолетних, необязательно родственников – без привязки к возрасту.

ПДС регулируется законом № 299-ФЗ, софинансирование – Постановлением Правительства № 1837.

Как работает программа долгосрочных сбережений

Расскажем подробнее, как работает программа долгосрочных сбережений: условия ПДС, оформление, налоговые вычеты, нюансы государственного софинансирования.

Софинансирование

Государство софинансирует взносы всех, кто хочет накопить деньги в рамках ПДС. При этом на сумму софинансирования влияют размеры ежемесячных взносов и среднемесячного дохода гражданина.

Условия софинансирования:

• Государство добавит денег, если участник пополняет счёт на 2 тыс. руб. каждый год. Это минимальная сумма, при несоблюдении которой нельзя получить дополнительные выплаты из бюджета.
• Софинансирование продолжается до получения максимальной суммы – 36 000 руб. в год. Больше государство не даёт, даже если участник делает крупные взносы. Этот лимит действует для всех счетов – даже если их два или три, участник получает суммарно не более 36 000 в год.
• Период получения софинансирования – 10 лет. Всего по всем договорам от государства можно получить не более 360 тысяч рублей.
• Доплату начисляют в августе года, который следует за годом взносов. Например, за взносы в 2025 году деньги поступят в августе 2026.
• Если у вас один договор ПДС, все 100% поддержки будут рассчитываться для него. Если их несколько, размеры софинансирования будут пропорциональны сумме взносов по каждому договору.

Государство прекратит софинансировать накопления в таких случаях:

• Договор расторгнут. Клиент НПФ решил забрать деньги и больше не делает ежемесячных взносов.
• Первый и последующий взносы в сумме не дали 2000 руб. в год по всем договорам.
• Хотя бы по одному из договоров уже назначены выплаты.

Участие государства начинается со следующего года после того, в котором сделан первый взнос. Например, если решили вступить в ПДС в начале 2026 года, будете получать до 36 000 руб. в год с 2027 и на протяжении максимально 10 лет – до 2037 включительно.

Как рассчитывается размер доплат от государства по ПДС для граждан:

1. Доплата 1:1 устанавливается для тех, кто получает меньше 80 000 руб. в месяц. Государство добавляет по одному рублю на каждый рубль взносов на счёт. То есть при взносах 36 000 руб. в год и доходах меньше 80 000 руб. размер софинансирования составит 36 000 руб. за год.
2. Доплата 1:2. Если доход в диапазоне 80 000 – 150 000 руб., сумма софинансирования в два раза меньше: на 1 рубль взносов – 50 копеек от государства. Чтобы получить за год 36 000 руб., размер личных взносов в рамках ПДС должен составить хотя бы 72 000 руб. за год.
3. Доплата 1:4. Если доход в любом размере, но больше 150 000 руб., за каждый рубль взноса государство доплачивает 25 копеек. Для стандартной выплаты 36 000 руб. в год суммарно взносы должны составить 144 000 руб.

В доходе участника ПДС учитывают не только официальные зарплаты, но и все другие, если они облагаются НДФЛ:

• выплаты процентов по банковскому вкладу и страховым договорам;
• доход от сдачи имущества в аренду;
• премиальные и прочие выплаты от работодателя;
• доход от операций с ценными бумагами и др.

Не включаются в размер вашего дохода деньги, которые получены по договорам дарения, от продажи имущества, в форме выигрышей, призов в азартных играх.

Отдельное правило действует для пенсионеров. Если их единственным доходом выступает пенсия, а дополнительных поступлений нет (например, процентов по вкладам в банках), пенсионеров включают в категорию лиц со среднемесячным заработком менее 80 000 руб. То есть они получают поддержку от государства из расчёта 1:1.

Пример софинансирования пенсионных накоплений участников ПДС:

1. Ваш среднемесячный доход составляет 89 000 руб.
2. Вы планируете вносить по 5 000 руб. каждый месяц в течение года. Всего за год вместе с первым единовременным взносом переведёте на формирование накопительной пенсии 60 000 руб.
3. Для вас будет действовать коэффициент 1:2, то есть государство добавит половину от сделанных взносов – 30 000 руб. за год.

Налоговый вычет

Правила программы долгосрочных сбережений позволяют участникам вернуть часть денег за счёт вычетов – возврата части уже переведённого в бюджет подоходного налога. Вы сможете получать их при соблюдении условий:

• Есть налоговое резидентство РФ – пребывание на территории страны в течение года минимум 183 дня.
• Платите НДФЛ – официально работаете по договору ГПХ, трудовому или имеете другой доход, из которого удерживают подоходный налог по ставке от 13%.

Порядок предоставления вычетов регулируется ст. 219.2 НК РФ.

Нюансы получения налогового вычета с пенсионного капитала:

• В вычеты на долгосрочные сбережения входят не только ПДС, но и инвестиционные счета третьего типа, договоры НПО (в негосударственных пенсионных фондах). Это отличается от порядка предоставления имущественных, социальных и стандартных вычетов.
• Сумма, с которой можно вернуть 13% или более в зависимости от ставки НДФЛ, составляет 400 000 руб. Лимит действует для всех трёх финансовых продуктов, которые есть у одного человека: ПДС, НПО, ИИС−3. То есть вы можете вносить любые суммы на все три продукта по одному или нескольким договорам, но государство может вернуть только процент от 400 000 руб. По договорам в пользу детей (до 18 лет или до 24 лет при очной форме обучения в вузе) – 500 000 руб. каждому родителю. Общий лимит на одну семью – 1 млн руб.
• Максимальный вычет – 60 000 руб. в год при ставке 15%. У большинства граждан ставка равна 13%, соответственно, максимальный размер вычета – 52 000 руб. в год.
• Вычет считают не от суммарного баланса на счёте, а от суммы личных взносов. Если вы внесли по договору 25 000 руб. за год и столько же перевели из другого НПФ, 13% применится только к первой сумме.

Как рассчитать свой налоговый вычет в разных ситуациях:

• Сумма взносов меньше лимита. Представим, что в течение года вы вносите меньше лимита в 400 000 руб., например, на формирование долгосрочных накоплений перевели 200 000 руб. Ваша ставка налога – 13% (как и для большинства официальных зарплат в стране). За год взносов вы сможете получить сумму вычета 26 000 руб., то есть 13% от 200 000 руб.
• Сумма налогов меньше вычета. Допустим, вы решили формировать долгосрочные накопления крупными суммами и внесли за год на счёт в НПФ лимит – 400 000 руб. НДФЛ платите по ставке 13%, но официальный ежемесячный доход небольшой, например, 60 000 руб. в год. С такой зарплаты работодатель удержал 13% подоходного налога – всего 7800 руб. за год. Со взносов в 400 000 руб. положен вычет за год 52 000 руб. но дадут только 7800 руб. – не больше, чем уже перечислено НДФЛ.
• Ставка НДФЛ – выше 13%. Вы получаете высокую зарплату и платите подоходный налог по ставке 15%. Со взносов в размере 100 000 руб. за год вы получите вычет по ставке 15% – 15 000 руб.

Когда нельзя получить налоговый вычет:

• Участники ПДС получают вычеты с личных взносов, а не с сумм, переведённых из других пенсионных фондов, софинансирования и дохода, который получен от инвестирования пенсионных сбережений.
• Нельзя получать выплаты, если расторгли договор и раньше времени закрыли счёт. Исключение: выплаты в сложных жизненных ситуациях.
• Если решили открыть программу долгосрочных сбережений и заключили больше трёх договоров, ни по одному не будет вычета. Разрешены максимум три счёта. Исключение: счёт открыт для перевода пенсионных накоплений или не пополнялся и закрыт до подачи заявления на вычет.
• Договор долгосрочных сбережений открыт на имя третьего лица. Исключение составляют близкие родственники – можно получать вычет за супругов, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, сестёр, братьев, детей-инвалидов под опекой или попечительством.

Для получения вычета имеет значение год, в котором вы решили подключить программу долгосрочных сбережений, и через какой срок обратились за выплатами. Если договор заключён в период между 2024 и 2026 годами, а выплаты получены менее чем через 5 лет, придётся вернуть вычет и уплатить НДФЛ с инвестиционного дохода. Начиная с 2027 минимальный срок необращения за выплатами ежегодно будет увеличиваться на 1 год и составит не менее 10 лет к 2031 году.

Страхование

Деньги на счёте ПДС застрахованы, как и депозиты в банках. Но сумма компенсации вдвое больше, чем в страховании вкладов, – 100% взносов, но не более 2,8 млн руб. вместо 1,4 млн руб. Страхование распространяется на личные взносы, в том числе маткапитал и средства от работодателей. Инвестдоход не компенсируют, но включают в реестр требований кредиторов. Деньги застрахованы Агентством по страхованию вкладов – АСВ.

Компенсация выплачивается, если ваш НПФ является участником СГПН – Системы гарантирования пенсионных накоплений. Проверить фонд можно на сайте АСВ.

Сроки участия в ПДС

Физические лица вкладывают деньги в каждый НПФ на длительное время – 15 лет. Получать выплаты можно раньше, если клиент достигает старого пенсионного возраста – 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

То есть если клиенты НПФ вкладывают средства за 3 года до наступления пенсии по старым правилам, тоже через 3 года начнут получать выплаты на обычных основаниях – без досрочного расторжения или наличия особых жизненных ситуаций. Если заключить договор в раннем возрасте, возможность получать выплаты наступит только через 15 лет – это финансовый инструмент на долгосрочную перспективу.

Варианты выплат

В рамках программы можно получать дополнительный доход в разных форматах:

• Единовременная выплата. В отличие от периодических выплат, клиенту выдают всю сумму сразу. Стандартно для этого нужно или достичь старого пенсионного возраста, или подождать 15 лет. Но есть нюанс: всю сумму отдадут сразу, если при назначении ежемесячных пожизненных выплат их размер составил меньше 10% от прожиточного минимума для пенсионеров по РФ (1628 руб. в 2026 году). Такое же правило действует и для накопительной пенсии. Если условия соблюдены, инвестиционный доход по ПДС сохраняется в полном объёме.
• Срочные выплаты. Деньги выплачивают в течение определённого срока, но не менее 5 лет. Срок выбирает сам клиент. Остаток средств по-прежнему будет инвестироваться, на денежные средства на счёте начисляют доход.
• Пожизненные периодические выплаты. Если размер ежемесячной выплаты будет больше 10% от прожиточного минимума для пенсионеров, сумму сразу не отдадут, а будут выплачивать частями в течение так называемого периода дожития (270 месяцев в 2026 году).
• Выплаты в особых жизненных ситуациях. Такими ситуациями считаются дорогостоящие виды лечения (список заболеваний) и потеря кормильца. При наличии оснований можно забрать всю сумму или часть вместе с инвестдоходом и софинансированием раньше установленных сроков без расторжения договора, ещё и с сохранением права на вычеты.

Досрочный выход из программы

Сумма на счёте может включать несколько видов денежных средств:

• личные страховые взносы и от работодателя;
• весь объём софинансирования;
• доходы от инвестирования средств;
• материнский капитал;
• деньги, которые переведены в программу из других НПФ или ОПС;
• пенсионные накопления – взносы от работодателя за сотрудника за период 2002–2013 гг.

Забрать все средства в случае досрочного расторжения договора можно только в трёх случаях:

• оплата лечения при определённых заболеваниях;
• потеря кормильца;
• решение суда.

В остальных случаях отдадут только личные средства. Всё остальное выплачивают по достижении пенсионного возраста или по истечении 15 лет.

Условия могут различаться в разных НПФ. Например, в Сбербанке при расторжении договора в период от 2 до 7 лет с даты заключения вернут общую сумму взносов и половину инвестдохода.

Досрочный выход требует возврата налоговых вычетов, уплаты НДФЛ с суммы результата инвестирования. Также клиент лишается права на софинансирование по любому договору ПДС – даже по тому, который не расторгает. Это право сохраняется только в особых случаях.

Кроме того, клиенты имеют право перевести сбережения из одного фонда в другой. Такой переход может быть двух типов:

• Срочный – раз в 5 лет. В другой НПФ переходят вся сумма личных взносов и накопленный доход.
• Досрочный – до истечения 5 лет. Не происходит моментально, сбережения переведут в следующем году после подачи заявки. В большинстве случаев теряется инвестдоход.

Перед тем как оформить ПДС, изучите условия досрочных выплат. Фонды инвестируют ваши средства в долгосрочные инструменты. Когда деньги выводятся раньше срока, в течение которого действует программа, фонд теряет доход. В качестве штрафа участник программы может платить пени за потенциальные убытки НПФ.

Как оформить ПДС

Формировать сбережения за счёт добровольных взносов сможет любой гражданин РФ. В отличие от обязательного пенсионного страхования, можно перевести средства в любой НПФ на выбор и заключить договор. После этого возможен перевод средств в любой другой НПФ – количество договоров не ограничено, но лучше иметь не больше трёх.

Заявление можно подать лично в отделении НПФ и онлайн на сайте.

Кто может участвовать в программе долгосрочных сбережений

ПДС позволяет начинать делать сберегательные взносы в любом возрасте, даже после достижения 55 или 60 лет. Также любой россиянин сможет участвовать в новой программе и формировать накопления для третьих лиц: родителей, детей или супруги/супруга.

Кто может участвовать в программе долгосрочных сбережений:

• граждане РФ;
• лица старше 18 лет.

Какие документы нужны для оформления

Для участия гражданина в ПДС и заключения договора нужно подготовить:

• паспорт;
• ИНН;
• СНИЛС.

Чтобы воспользоваться финансовым продуктом на имя третьего лица, потребуются дополнительные документы. Например, для открытия счёта на ребёнка до 14 лет нужно свидетельство о рождении.

Какую сумму нужно внести

Одно из преимуществ программы – невысокий порог входа. Клиенты имеют право заключить договор и вносить хотя бы 2000 руб. каждый год. Эта сумма позволит забрать налоговый вычет, но для получения максимального софинансирования в зависимости от доходов вкладчика нужно перевести за год от 36 000 до 144 000 руб.

Взносы можно делать с любой периодичностью: раз в месяц, квартал, год и др. Чтобы программа начала действовать, первый взнос в сумме от 2000 руб. нужно сделать после заключения договора с НПФ.

Доходность ПДС

Средневзвешенная доходность в НПФ за 9 месяцев 2025 года превысила 13% годовых (данные ЦБ РФ). Это выше уровня инфляции за тот же период.

Инвестиционный доход вкладчика состоит из процентов, которые получены фондом от вложения денег в различные активы, в первую очередь облигации и акции. Список таких активов регулирует закон № 75-ФЗ – разрешает вкладываться в акции российских компаний, ОФЗ, паи ПИФов и др.

Как рассчитывается доходность

Размер дохода рассчитать точно невозможно, но каждый НПФ прогнозирует доходность на ближайший год. Инвестирование в надёжные бумаги снижает риски.

Ещё один фактор защиты для вкладчиков – обязанность фондов обеспечить безубыточность инвестиций. На практике это значит, что если инвестдоход будет отрицательным, то на горизонте 5 лет НПФ возмещает клиенту средства из собственного страхового резерва. Теоретически вкладчик может ничего не заработать, но на счёте сохранится первоначальная сумма.

Чтобы рассчитать итоговую доходность от участия в программе, включая суммы софинансирования, нужно знать:

• пол и возраст клиента;
• срок участия;
• ежемесячный доход;
• суммы добровольных взносов и переводов пенсионных накоплений;
• возможность использования налогового вычета, то есть наличие белого дохода.

Также нужно учитывать прогнозируемые ставки инвестиционной доходности.

Пример расчётов

Исходные данные:

• договор заключает женщина 30 лет;
• размер ежемесячного дохода – 57 000 руб.;
• при заключении договора делает взнос в 2000 руб.;
• потом ежемесячно вносит ещё по 2000 руб.;
• участвует в программе полные 15 лет;
• дополнительно переводит в ПДС пенсионные накопления в сумме 52 000 руб.;
• получает налоговый вычет – 13% от суммы взносов;
• получает софинансирование от государства с коэффициентом 1:1, так как доход – меньше 80 000 руб. в месяц.

Вкладчица участвует в программе 180 месяцев. За весь срок взносы составят: 360 000 руб. + 2000 руб. (первый взнос) = 362 000 руб. Получает ежегодное софинансирование с коэффициентом 1:1, то есть 2000 × 12 = 24 000 руб. в год, за 10 лет – 240 000 руб. (на переведённые 52 000 руб. не распространяется).

Всего на счёте личных взносов + перевод накоплений + софинансирование за весь срок участия: 362 000 + 52 000 + 240 000 = 654 000 руб.

При ставке доходности 15,5% в год вкладчица получает ежегодно около 100 000 руб. процентами. За 15 лет – около 1,5 млн руб.

Суммарные накопления в ПДС на 15 лет: 654 000 (взносы и перевод) + 1,5 млн (проценты) + 47 000 (вычет) = около 2,2 млн руб.

Расчёт не учитывает возможный досрочный перевод денег в другой фонд, получение части накоплений при особых жизненных обстоятельствах, изменение размера зарплаты, софинансирования, доходности инвестиций.

Удобнее использовать для расчёта калькулятор ПДС на сайтах НПФ. Они помогут понять, сколько денег нужно вкладывать для максимальной доходности и на какой срок, когда лучше подать заявление на выплаты.

Плюсы и минусы программы долгосрочных сбережений

ПДС напоминает стандартную накопительную пенсию, которую можно формировать в негосударственных фондах. Основное отличие – софинансирование государством, что приумножает сбережения участников программы.

Преимущества ПДС

Главные плюсы:

• Гибкие условия. Для участия достаточно вносить от 2000 руб. Стандартный срок – 15 лет. Если возраст выхода на пенсию наступает раньше, то и выплаты можно получать сразу. В зависимости от накопленной суммы предусмотрены либо регулярные выплаты, либо единовременная, которая подвязана к прожиточному минимуму пенсионера.
• Дополнительная выгода за счёт софинансирования государства и налоговых вычетов. Доплата из бюджета длится 10 лет, если не выходить из программы раньше и соблюдать условия по сумме взносов и количеству счетов. Льготы положены всем, кто имеет официальный доход и отчисляет НДФЛ.
• Страхование накоплений на случай прекращения работы НПФ. Государство защищает деньги участников, при этом лимит компенсации в два раза выше, чем по депозитам в банках, – до 2,8 млн руб.
• Возможность перевести накопительную пенсию. Участники могут делать личные взносы, переводить накопительную пенсию в ПДС. Обратно перевести деньги в систему пенсионного страхования не получится.
• Накопления в ПДС не взыскиваются за долги и не делятся при разводе.

Большинству участников ПДС не придётся платить подоходный налог с полученного инвестиционного дохода. НДФЛ удерживается только с суммы, которая превышает 30 млн руб.

Недостатки

Основные минусы программы:

• Различные коэффициенты при софинансировании, которые зависят от размера среднемесячного дохода участника. Лимит – 36 000 руб. в год, но с доходом меньше 80 000 руб. в месяц нужно сделать взносы на сумму 36 000 руб. за 12 месяцев, а с доходом выше 150 000 руб. – 144 000 руб. Чем выше ваш доход, тем больше придётся перевести на счёт НПФ для получения предельного размера софинансирования.
• Негарантированный размер доходности. НПФ может прогнозировать ставку, но итоговая доходность может быть и выше, и ниже. Даже при обеспечении безубыточности доход вкладчика может не покрывать инфляцию.
• Лимиты страховых выплат. При банкротстве фонда нельзя получить сверх 2,8 млн руб., даже если на счёте хранится больше. Также лимит установлен для налогового вычета – вернуть 13 или 15% можно только с суммы 400 000 руб. в год.
• Получить деньги раньше срока и без потерь можно только в особых случаях. Стандартно нужно ждать 15 лет или достичь пенсионного возраста; досрочно – с возвратом налоговых вычетов, использованием понижающих коэффициентов при расчёте выкупной цены, потерей инвестдохода.

ПДС – долгосрочный инструмент, но не все готовы ждать 15 лет для получения выплат. На длинной дистанции не гарантирована постоянно высокая доходность, что при растущей инфляции может отталкивать вкладчиков.

Как выбрать фонд для ПДС

Участники проекта свободны в выборе – можно заключить договор с любым НПФ, который является оператором программы (всего 32 фонда по состоянию на начало 2026 года, список размещён на сайте ЦБ РФ). Если в каком-то НПФ выше доходность или более выгодные условия, можно сделать перевод из одного фонда в другой.

Обращайте внимание на такие критерии:

• Наличие лицензии и права работать в ПДС. Чтобы проверить, включён ли конкретный фонд в систему страхования, используйте сайт АСВ. Для проверки лицензии – реестр на сайте Центробанка.
• Срок работы в сфере ПДС. Чем дольше работает НПФ, тем выше вероятность, что он может адаптироваться в кризис.
• Основные показатели деятельности. Проверьте доходность и объём пенсионных накоплений, резервов, активы, количество клиентов и другие критерии. Рейтинги фондов можно посмотреть на сайте InvestFunds.
• Кредитный рейтинг. Лучшим считается ruAA+. Проверить кредитный рейтинг выбранного фонда можно на сайте «Эксперт РА».
• Условия размещение средств. Тарифы в фондах различаются, особенно в части первого взноса, размера штрафов и комиссий при досрочном расторжении договора.
• Инвестиционные стратегии. От них зависит, какую доходность получит вкладчик. В идеале фонд должен предлагать консервативный вариант вложений для тех, кто ценит стабильность, не готов рисковать, но не рассчитывает на самую высокую доходность; и более агрессивные стратегии, где можно получить больше дохода, но и с бо́льшими рисками.

О программе долгосрочных сбережений кратко

ПДС в первую очередь предназначена для тех, кто готов копить на длинной дистанции. Программа даёт три вида выгод тем, кто хочет собрать сумму на крупные траты или как добавку к пенсии:

• инвестдоход, который может превышать 20–25% годовых;
• софинансирование – не выше 360 000 руб. на протяжении 10 лет;
• вычет с собственных взносов.

Нужно подписывать договор на своё имя или третьих лиц с НПФ-оператором и вносить ежегодно от 2000 руб. Выплаты (разовая или регулярные) начнутся, когда клиент достигнет пенсионного возраста или пройдёт 15 лет. При потере кормильца и некоторых заболеваниях разрешено вывести сбережения раньше и даже сохранить доход.

Популярные вопросы