В 2025 году налог с вкладов физических лиц снова изменился. Теперь вернуть деньги с помощью социального вычета нельзя. Поэтому сейчас нужно как можно внимательнее следить за тем, какой размер депозита окажется роковым. Есть и другие изменения, которые вам тоже не понравятся. О том, какая сумма вклада облагается налогом в 2025 году в зависимости от ставки и что изменилось для вкладчиков — в обзоре «Выберу».
Налог на вклады физических лиц. Фото: нейросетьКак изменился налог на вклады физических лиц в 2025 году
Если говорить исключительно о налогообложении банковских депозитов, то новшеств только два:
- Налог, уплаченный за проценты, полученные от вклада, больше нельзя вернуть с помощью вычета. С 2025 года этот доход больше не входит в основную группу, которая учитывается при заполнении декларации на налоговый вычет. Но нужно понимать, что это касается только процентов, полученных в 2025 году. Доход от депозитов за 2024 год можно освободить от налога, который Федеральная налоговая служба (ФНС) выставит осенью 2025 года.
- Сумма дохода, подпадающая под повышенный налог (15%), уменьшилась с 5 млн до 2,4 млн рублей. При этом теперь поступления от банков считаются отдельно от зарплаты и других выплат за трудовую деятельность. Но вместе с процентами от банковских депозитов учитывают дивиденды, купоны и деньги от продажи другого имущества, например, квартиры.
Все остальные параметры остались прежними. В частности, от налога освобождается доход от вклада, рассчитанный как произведение максимальной ключевой ставки (выбирается предельная, действовавшая на 1 число любого месяца в году) и 1 млн рублей.
Размер вклада, не облагаемый налогом, в 2025 году
На данный момент максимальная ключевая ставка в 2025 году составляет 21%. Значит, не облагаемый налогом доход от вклада — 210 000 рублей:
- 1 млн х 0,21 (21%) = 210 000
Зная не облагаемый налогом доход от банковского депозита, можно рассчитать максимальную сумму вклада, которая будет освобождена от налога. Для расчёта понадобится также ставка, срок и способ начисления и выплаты процентов.
Поскольку эти параметры в каждом случае индивидуальны, вычислить единую для всех сумму не представляется возможным. «Выберу.ру» составил таблицу по размерам вкладов, не облагаемых налогом со следующими характеристиками: срок — один год, начисление и выплата процентов — по окончании действия договора.
Если у вашего вклада другие параметры — срок, начисление и выплата процентов, ниже расскажем, как подсчитать самостоятельно.
Сумма вклада, не облагаемая налогом. Фото: «Выберу.ру»/Татьяна СтруковаКак рассчитать сумму вклада без налога
Чтобы подсчитать, какую сумму можно положить на приглянувшийся ваш вклад, воспользуйтесь калькулятором «Выберу.ру». Проще всего делать расчёты, если срок депозита заканчивается в 2025 году. В этом случае нужно:
- Выставить срок вклада.
- Выбрать схему начисления и выплаты процентов — ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.
- При ежемесячной и ежеквартальной выплате процентов указать, куда будет поступать доход. Если на вклад, то нужно поставить галочку в окне «Капитализация».
- Прописать сумму вклада.
- Нажать на кнопку «Рассчитать вклад».
Если сумма дохода составит больше 210 000 рублей, то надо уменьшить объём депозита. Снижайте сумму вклада до тех пор, пока доход не опустится до не облагаемого налогом размера.
В ситуациях, когда вклад заканчивается в 2026 году, расчёт усложняется. Если проценты начисляются ежемесячно или ежеквартально, то нужно действовать по описанному выше алгоритму. Но сравнивать надо уже не общий доход по депозиту, а начисленные до конца 2025 года проценты. Детализированную информацию можно увидеть, нажав на ссылку «Календарь выплат по вкладу».
Как рассчитать сумму вклада без налога на калькуляторе. Фото: «Выберу.ру»Если же у вас вклад заканчивается в 2026 году, а проценты будут начислены и выплачены в конце срока, то рассчитать не облагаемую налогом сумму прямо сейчас практически невозможно. Никто не знает, какой будет максимальная ключевая ставка. Тут остаётся только надеяться на то, что ЦБ к концу 2025 года не снизит резко «ключ», тем самым «подставив» вкладчиков, которые положили деньги под высокие проценты.
Не забывайте, что для депозитов со сроком больше 15 месяцев и выплатой процентов по окончании действия договора действуют
особенные правила. От налога освобождается бо́льшая сумма дохода. Если вклад действовал в течение двух лет, то будут применяться две не облагаемые налогом суммы (года закрытия депозита и предыдущего года). С трёхлетними депозитами — три, и так далее.