Какая сумма вклада облагается налогом в 2025 году — окончательное решение

Центробанк снизил ключевую ставку в декабре 2025 года. Теперь она составляет 16% годовых. Поскольку этот показатель напрямую влияет на налог, который мы платим с вкладов, наступило время подвести итог. Теперь мы точно можем сказать, с какой суммы дохода придётся отдать часть государству. Об изменениях в системе налога с процентов от вкладов — в обзоре «Выберу».

Как изменился налог на вклады физических лиц в 2025 году

Если говорить исключительно о налогообложении банковских депозитов, то новшеств только два:

1. Налог, уплаченный за проценты, полученные от вклада, больше нельзя вернуть с помощью вычета. С 2025 года этот доход больше не входит в основную группу, которая учитывается при заполнении декларации на налоговый вычет. Но нужно понимать, что это касается только дохода, полученного в 2025 году. Налог, который вы оплатили до 1 декабря 2025 года, можно вернуть. Главное, чтобы в 2024 году были расходы, дающие право на вычет. Обратите внимание, траты и проценты должны быть одного года.
2. Сумма дохода, подпадающая под повышенный налог (15%), уменьшилась с 5 млн до 2,4 млн рублей. При этом теперь поступления от банков считаются отдельно от зарплаты и других выплат за трудовую деятельность. Но вместе с процентами от банковских депозитов учитывают дивиденды, купоны и деньги от продажи другого имущества, например, квартиры.

Все остальные параметры остались прежними. В частности, от налога освобождается доход от вклада, рассчитанный как произведение максимальной ключевой ставки (выбирается предельная, действовавшая на 1 число любого месяца в году) и 1 млн рублей.

Размер вклада, не облагаемый налогом, в 2025 году

Несмотря на то, что к концу 2025 года ключевая ставка опустилась до 16%, её максимальное значение не изменилось — 21% годовых. Значит, не облагаемый налогом доход от вклада — 210 000 рублей:

• 1 млн х 0,21 (21%) = 210 000

Зная лимит, можно рассчитать максимальную сумму вклада, которая будет освобождена от налога. Для этого нам понадобится также ставка, срок и способ начисления и выплаты процентов.

Если у вашего вклада другие параметры — срок, начисление и выплата процентов, ниже расскажем, как подсчитать самостоятельно.

Как рассчитать сумму вклада без налога

Чтобы подсчитать, с какой суммы вклада не придётся платить налог, воспользуйтесь калькулятором «Выберу.ру». Проще всего делать расчёты, если срок депозита заканчивается в 2025 году. В этом случае нужно:

1. Выставить срок вклада.
2. Выбрать схему начисления и выплаты процентов — ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.
3. При ежемесячной и ежеквартальной выплате процентов указать, куда будет поступать доход. Если на вклад, то нужно поставить галочку в окне «Капитализация».
4. Прописать сумму вклада.
5. Нажать на кнопку «Рассчитать вклад».

В ситуациях, когда вклад заканчивается в 2026 году, расчёт усложняется. Если проценты начисляются ежемесячно или ежеквартально, то нужно действовать по описанному выше алгоритму. Но сравнивать надо уже не общий доход по депозиту, а начисленные до конца 2025 года проценты. Детализированную информацию можно увидеть, нажав на ссылку «Календарь выплат по вкладу».

Если же у вас вклад заканчивается в 2026 году, а банк начислит и выплатит проценты в конце срока, то рассчитать не облагаемую налогом сумму прямо сейчас практически невозможно. Никто не знает, какой будет максимальная ключевая ставка. Но если в будущем году ЦБ не будет её повышать, ориентируйтесь на 16%. Именно такая ставка будет действовать на 1 января 2026 года.

Пример

Допустим, в декабре 2024 года вы открыли депозит на три года под 23% годовых на сумму 1 млн рублей с выплатой процентов в конце срока. Калькулятор вкладов «Выберу.ру» показывает, что в декабре 2027 года банк выплатит вам 690 630 рублей. При расчёте налога сложат не облагаемые налогом суммы 2027, 2026 и 2025 годов. Одна из них известна — 210 000 рублей (2025 год). Представим, что в 2026 году она составит 160 000, а в 2027 — 120 000 рублей. Общая — 490 000 рублей. Её вычтут из вашего дохода, а на остаток начислят налог. Значит, вам придётся с миллиона рублей заплатить 26 081,90 рубля ((690 630 — 490 000) х 0,13) при ставке 13% или 30 094,50 рубля при ставке 15%.