Следит налоговая за нашими покупками или не следит? Всё больше фактов указывают на то, что всё-таки ФНС отслеживает крупные сделки и соотносит их с доходами. Покупая квартиру или машину, надо иметь ввиду, что придётся отчитаться о доходах. Проще говоря, ответить на вопрос «где взял деньги?».
В статье «Не по средствам живёшь» мы описывали случай с жителем Кировской области. При зарплате чуть больше 50 000 рублей он купил автомобиль за 6 000 000 рублей, чем и заинтересвал налоговую.
Эксперты заволновались — случай единичный, но он может говорить о начале тренда. ФНС начнёт отслеживать нелегальные доходы по дорогим покупкам.
Ещё один случай, который описывает автор Дзен-канала «Финансовые тонкости», произошёл в Москве. Иван 6 лет копил на квартиру, но, увидев, что ипотечные ставки падают, а цены на недвижимость растут, решил взять кредит. Первый взнос составил 4 500 000 рублей. Ипотека — 1 500 000 рублей.
По данным налоговой, доход Ивана в последние годы не более 30 000 рублей. Ссылаясь на то, что расходы не соответсвуют зарплате, инспекция предложила легализовать доход и подать декларацию.
Вычислить тех, кто делает дорогие покупки при низкой зарплате для налоговой не составит труда. Росреестр и ГИБДД подают данные о постановке имущества на учёт, чтобы ФНС рассчитывала налоги. Банки — отчитываются о величине вклада и всех открытых гражданином счетах. Работодатели уплачивают за работников НДФЛ, поэтому сведения о доходах у налоговой тоже есть. Осталось только сопоставить данные и сделать выводы.
Чтобы завести дело, одного подозрения налогового инспектора не достаточно. Для доначислений налога нужны доказательства вины и суд.
Иван получил не квитанцию с доначисленным налогом, а предложение подать декларацию. Налоговая видит, что ситуация нетипичная, и отправляет письмо. Далее ситуация может развиваться по-разному в зависимости от того, виноват Иван или нет.
Оптимистичный вариант
Иван ни в чём не виноват. Он живёт с родителями, поэтому всю зарплату откладывает на валютный счёт. Бабушка, дедушка, тётя, сестра и дядя помогают ему копить, что можно подтвердить переводами на карту.
При таком раскладе можно доказать, что каждый рубль, потраченный на недвижимость, легален.
НО: родственников тоже могут проверить на предмет нелегальных доходов.
Пессимистичный вариант
Доход Ивана на самом деле 90 000 рублей. Большая часть дохода находится в тени («серая» зарплата или подработка).
Поскольку ему есть что скрывать, придётся искать способ доказать легальность денег. Либо ждать и наблюдать, как ситуация будет развиваться дальше. Всё-таки камеральная проверка начинается не просто так, а в соответствии с процедурами, описанными в законе. Доначислить налог можно только по её результатам и решению суда.
Мы у налоговой как на ладони. Об этом надо помнить во время каждой сделки и для начала подумать, не вызовет ли она подозрение.