Налог с дохода от вкладов в 2022 году. Сколько придётся платить?

С 2021 года владельцы вкладов платят налог с полученного дохода. После того, как банки подняли ставки по депозитам выше 20% годовых, вопрос уплаты налога встал особенно остро. Мы видим, что некоторые призывают отказываться от вкладов только потому что придётся делиться доходом с бюджетом. Предлагаем посчитать и определиться — выгодны ли всё-таки вклады под 20-25% годовых.

Почему мы заговорили о налоге с дохода по вкладам именно сейчас?

Размер налога зависит от ключевой ставки по двум причинам:

1. Необлагаемый минимум рассчитывается по ключевой ставке на начало периода (на 1 января года, в котором получен доход).
2. Размер процентов по вкладам увеличивается с ростом ключевой ставки.

Если вы получите доход менее этой суммы, то платить НДФЛ не надо. Если заработали больше, то налог надо платить с разницы.

Поскольку сейчас ставки по депозитам значительно выросли, вкладчикам придётся заплатить больший налог.

Сколько придётся заплатить налога?

Для примера возьмём вклад от банка Ренессанс. Максимальная процентная ставка по нему — 25% годовых, но при условии, что счёт открыт на 31 день. Депозит на 91 день принесёт 23% годовых, на 181 день — 21%.

В расчётах будем использовать вклад на 91 день с процентной ставкой 23% годовых на сумму 1 000 000 рублей.

За 91 день вкладчик получит примерно 57 500 рублей. Напомним, что необлагаемый минимум — 85 000 рублей. Налоговые обязательства не возникают.

Если на счёт положить 1 400 000 рублей, то за 3 месяца доход составит 80 500 рублей. Налоговые обязательства всё ещё не возникают. 

Для полноты картины возьмём вклад на 181 день под 21% годовых суммой 1 000 000 рублей. Доход за весь срок вклада — 105 000 рублей. Налог придётся платить. Рассчитаем размер обязательств:

105 000-85 000 (необлагаемый минимум)=20 000 рублей.

20 000 рублей — налогооблагаемая база. Именно из этой суммы будет высчитываться НДФЛ. 

20 000*0,13=2 600 рублей. Столько налога придётся заплатить за полугодовой вклад суммой 1 000 000 рублей без учёта других вкладов и начисленных процентов. 

Почему все пишут о высоких налогах?

Многие стали считать годовую доходность по вкладам со ставкой 20% и пришли к выводу, что придётся заплатить очень большой налог. Но повторимся — годовых вкладов с такими условиями нет, соответственно, вы не получите 200 000 дохода от вложенного миллиона и не заплатите 15 000 налога.

Банки пока не рискуют объявлять долгосрочные вклады под высокий процент, поскольку ситуация может измениться, и ЦБ снизит ключевую ставку. Высокодоходные вклады будут для банка убыточными.

Заметим, что даже если у вас возникает обязанность платить налог, это не повод отказываться от вклада. Дома деньги обесцениваются.

К тому же мы платим налоги за всё — имущество в собственности, доходы и прочее. При этом ни у кого не возникло желание всю жизнь снимать квартиру только чтобы избавить себя от налога.