Оказывается, с пенсии тоже надо платить налог. Правда, не с каждой и не всегда. Если вы считаете, что это невозможно, то давайте обратимся к налоговому кодексу. Там подробно перечислено, какие выплаты считаются доходом пенсионера, а значит, подлежат налогообложению. Вот когда пенсионеры обязаны платить НДФЛ.
Все виды пенсий налогом не облагаются. Но существуют ещё негосударственные пенсии от Негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Такие выплаты признаются дополнительным доходом гражданина и облагаются 13% налогом. Но только в том случае, если отчисления в НПФ за сотрудника делал работодатель (ст. 213.1 НК РФ).
Если будущий пенсионер сам заключал договор с НПФ и отчислял взносы, то дополнительная пенсия облагаться налогом не будет.
Малоимущие пенсионеры могут рассчитывать на дополнительные выплаты от государства — адресная помощь от соцзащиты. Выплаты бывают двух видов: единовременные и ежемесячные. Интересно, что освобождается от уплаты НДФЛ только разовая соцпомощь, а вот с ежемесячной придётся вернуть 13% государству.
Иногда вместо пенсии за выслугу лет бывшие муниципальные служащие получают ежемесячную денежную выплату к страховой пенсии по старости. Эти доплаты от налога не освобождаются. Поэтому пенсионер платит 13% НДФЛ от ежемесячных муниципальных начислений.
Исправить несправедливость пытался Верховный суд РФ, который признал ситуацию неправомерной (ВС РФ от 14.11.2016 № 18-КГ16-91). Однако Минфин до сих пор не хочет менять свою позицию по этому вопросу и НДФЛ с муниципальных пенсий продолжают взимать.
Так что пока решить вопрос в свою пользу пенсионер, получающий муниципальную доплату, может только через суд.
Бывают случаи, когда компании продолжают платить своим сотрудникам даже после того, как те ушли на пенсию. Подобная помощь не относится к социальной, поэтому облагается 13% налогом.
В 2023 году больше не действует мораторий на налог на проценты по банковским вкладам. Это значит, что пенсионеры будут платить налог с пенсии, если она копится на банковском счёте со ставкой выше 1%.
Кроме того, полученный с пенсионного вклада доход суммируется с процентами по другим счетам. Если итоговая сумма будет больше необлагаемого налогом минимума, то с этого превышения придётся заплатить 13% налог в 2024 году.
Если за некачественную услугу или товар пенсионер получает компенсацию, то эта выплата считается прибылью и подлежит налогообложению. Не считаются доходом только суммы, полученные за возмещение морального вреда. Поэтому с них НДФЛ не берётся.
За судебные тяжбы, связанные с пенсией, пенсионер никаких госпошлин не платит.
Есть отдельные случаи, когда пенсионер вынужден платить государству:
Не лишним будет напомнить, что если пенсионер платит НДФЛ, то он получает право на налоговый вычет. Все уплаченные в казну деньги или их часть можно вернуть: за лечение, обучение, благотворительность, инвестиции, покупку недвижимости. Как сделать так, чтобы вам не отказали в возврате налога, читайте в статье «Кому откажут в налоговом вычете?».