Как изменились налоговые вычеты в 2025 году?

Если вы тратили деньги на обучение, лечение, спорт или покупку жилья, самое время задуматься о налоговом вычете. В 2025 году правила изменились: лимиты увеличились, оформление стало проще, а список расходов, за которые можно вернуть деньги, расширился. Разбираемся, как правильно оформить документы и вернуть часть своих денег.

Новые формы документов

С 12 января 2025 года появились новые формы для подачи заявлений на налоговые вычеты. Теперь при оформлении можно не указывать ИНН, если ваши данные уже есть в Едином регистре населения (ЕРН). Нужны только паспортные данные и дата рождения. Эти изменения касаются как бумажных, так и электронных заявлений. Кроме того, обновили и форматы уведомлений о подтверждении права на вычет.

Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать как в бумажном, так и в электронном виде через «Госуслуги». К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие расходы: чеки, договоры и квитанции.  Более подробно об оформлении налогового вычета вы можете прочитать в этой статье.

Вычет на ребёнка

Семьи с детьми в 2025 году смогут получить больше налоговых вычетов. При этом порог дохода тоже изменился: с 350 000 рублей до 450 000 рублей. Лимиты увеличены:

1. На второго ребёнка — с 1 400 до 2 800 рублей.
2. На третьего и последующих детей — с 3 000 до 6 000 рублей.
3. На ребёнка-инвалида — с 6 000 до 12 000 рублей.

Вычет можно получить, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Если он учится очно, возрастной порог увеличивается до 24 лет. Для единственного родителя вычет предоставляется в двойном размере.

Обучение, лечение

В 2025 году лимит на социальные налоговые вычеты увеличен на 30 000 рублей. Теперь можно вернуть до 19 500 рублей за расходы на:

• лечение и покупку лекарств;
• обучение (включая собственное, супругов, детей, братьев или сестёр);
• занятия спортом и физкультурой (включая сдачу нормативов ГТО);
• благотворительность;
• страхование жизни или медицинское страхование.

Отдельно стоит отметить вычет за обучение ребёнка. Выросли расходы на обучение ребёнка, по которым можно было получить вычет. Теперь сумма составляет 110 000 рублей вместо 50 000 рублей, а максимальная сумма возврата — 14 300 рублей. Однако если за обучение платили оба родителя, лимит делится между ними.

Налоговый вычет за ГТО

В 2025 году впервые можно будет вернуть часть потраченных денег на сдачу нормативов ГТО. Максимальный размер вычета — 18 000 рублей.

Чтобы получить вычет, нужно:

1. Выполнить нормативы ГТО, получить или подтвердить знак отличия в своей возрастной группе.
2. Пройти диспансеризацию в том же году, когда сдавали нормативы.

Если вы выполнили нормативы ГТО и прошли диспансеризацию в 2025 году, то вы сможете получить вычет в 2026 году. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию или через работодателя (налогового агента).

Вычет за продажу имущества

Изменились в основном социальные вычеты. Имущественные остались без особых изменений, если не считать прогрессивную шкалу НДФЛ. В этом году будут действовать две ставки:  13% при доходе до 2,4 млн рублей и 15% при доходе свыше этой суммы.

Это значит, что новая ставка 15% будет только для сделок в 2025 году. За прошлый год вы сможете получить вычет только по ставке 13%. Более подробно о продаже и правилах мы рассказали в статье «Налог с продажи имущества по новым правилам: кто заплатит больше?».