Ваше дело не приносит прибыли? Вы даже «ушли в минус»? Тогда лучше прекратить предпринимательство и не ждать, когда долги станут ещё больше. Если закрыть ИП через налоговую уже не получается, единственный выход - объявить себя несостоятельным. Разберёмся, какие есть особенности процедуры банкротства индивидуальных предпринимателей, как происходит списание налоговых и других задолженностей и чем грозит статус банкрота.
Если говорить кратко, то банкротство ИП — это проведение судебной процедуры признания несостоятельности, неплатёжеспособности должника и его освобождение от долговых обязательств.
Предприниматель обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве, если не может выплачивать долги одному или нескольким кредиторам в совокупной сумме не менее 500 000 рублей. Сделать это нужно не позднее 30 дней с момента, когда он понял, что платить не в состоянии, либо предвидит такую ситуацию. При этом предприниматель должен отвечать как минимум одному из признаков неплатёжеспособности:
Если ИП должен получить деньги, доход от третьих лиц, которые ему должны, и после этого сможет погасить свои долги, он не может быть признан неплатёжеспособным.
Многие предприниматели боятся, что после банкротства останутся ни с чем — без жилья, машины, привычных вещей. Такой страх понятен: ведь ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, в отличие от компаний, где риски ограничены активами на балансе. Но не всё так мрачно, как кажется на первый взгляд.
При банкротстве индивидуальный предприниматель пользуется той же защитой, что и обычный гражданин. Закон не позволяет забрать всё. В ст. 446 ГПК РФ приведён перечень имущества, которое остаётся у человека, даже если он признан банкротом.
Если имущество принадлежит не самому ИП, а, например, детям или родственникам, его тоже не должны забирать. Но принадлежность вещей нужно доказать, иначе всё, что есть в доме банкрота, могут включить в конкурсную массу. То же касается совместной собственности с супругом: долю придётся выделять в суде.
Всё остальное имущество, не подпадающее под защиту, реализуют на торгах. Это касается и доли в общем имуществе, которая принадлежит предпринимателю. Но даже в этом случае человек не остаётся на улице — закон оставляет ему минимум для жизни.
Если за прошедшие три года до банкротства ИП что-то продавал из имущества, эти сделки могут быть оспорены, имущество возвращено хозяину и включено в конкурсную массу. Но такое возможно, если суд придёт к выводу, что ИП намеренно избавлялся от вещей в преддверии банкротства или даже специально создавал почву для этого.
Например, был заключён договор дарения недвижимости либо она продана по цене, которая намного меньше рыночной. В этом случае суд аннулирует сделку и вернёт недвижимость, чтобы потом продать её, а деньги раздать кредиторам.
При выявлении факта, что какие-либо активы банкрот пытается скрыть или незаконно передать третьим лицам, кредиторы вправе обратиться в суд с заявлением о пересмотре процесса реализации имущества и потребовать включив в него то, что должник пытался утаить. Например, в отношении предпринимателя запущен процесс банкротства. Проведена проверка, которая показала, что имущества к реализации у него нет, но по другому делу он получил автомобиль в качестве компенсации. При этом процедуру государственной регистрации пока не провёл. Кредиторы могут потребовать включить автомобиль в конкурсную массу, поскольку постановка его на учёт в ГИБДД не влияет на право собственности.
Рассмотрим, в какой последовательности проходит процедура банкротства, если вы как ИП подали заявление и нужные документы в арбитражный суд.
Подбор финансового управляющего
Первое, что рекомендуется сделать до того, как инициируете процедуру банкротства, — найдите финансового управляющего. Он будет вести все дела, связанные с судом, кредиторами, деньгами, имуществом будущего банкрота. Специалист должен состоять в СРО арбитражных управляющих, перечень которых опубликован на сайте Федресурса. Желательно, чтобы это был профессионал с опытом, доброжелательно настроенный по отношению к вам.
Анонс о предстоящем банкротстве
Вы должны:
Перед подачей заявления необходимо отправить уведомление на Федресурсе о намерении оформить банкротство, чтобы информацию включили в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц. Это нужно сделать как минимум за 15 дней до обращения в суд.
Уведомление кредиторов отправляйте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. В письме укажите, что запускаете процедуру банкротства.
Подготовка документов
Для обращения в суд необходимо подготовить (п. 2 ст. 213.4 закона № 127-ФЗ):
Дополнительно можно приложить любые документы, которые подтверждают обстоятельства, изложенные в заявлении.
Заявление о банкротстве ИП
В заявлении укажите:
Вознаграждение управляющего в виде фиксированной суммы 25 000 рублей нужно предварительно перевести на депозит суда. Заявитель имеет право обратиться к суду с просьбой предоставить отсрочку на внесение вознаграждения до момента, когда пройдёт первое судебное заседание по его вопросу.
В суд подаются заявление и пакет документов. Обязательной формы заявления нет, но на сайте арбитражного суда, куда планируете обращаться, обычно публикуется его образец. Кроме того, за ориентир можете взять форму заявления о банкротстве, которую утвердили для процедуры внесудебного банкротства (см. приказ Минэкономразвития России от 04.08.2020 N 497).
Обязательные платежи
Перед подачей заявления:
Подача заявления в арбитражный суд и запуск дела
Как будут переданы документы в суд, не имеет значения. Это можно сделать лично или заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.
Можете подать заявление онлайн через государственный сервис «Мой арбитр». Но сначала придётся создать аккаунт на портале. Это сделать проще и быстрее через авторизацию ЕСИА (через Госуслуги).
С этого момента начинается рассмотрение дела: назначаются судебные заседания истребуются документы, учреждается реестр кредиторов. В зависимости от количества долгов и финансового состояния должника суд решает, какую процедуру применить:
Реструктуризация долгов
При рассмотрении дела о банкротстве может быть использована процедура реструктуризации долгов. Это позволит избежать банкротства и продажи имущества.
При реструктуризации кредиторы и должник совместно разрабатывают план погашения долговых обязательств, а суд его утверждает. Такой план рассчитан на три года. По сути — это даёт банкроту рассрочку по погашению накопившихся задолженностей.
Гражданин будет выплачивать долги по графику. Но такой вариант возможен только при наличии постоянного дохода. Банкроту будет оставаться прожиточный минимум на него и иждивенцев, всё остальное перечисляется в счёт погашения долга.
Реализация имущества
Если у ИП нет дохода, который можно направить на погашение долгов (или его недостаточно), то суд сразу переходит к процедуре реализации имущества. Финансовый управляющий организует оценку и продажу имущества, которое собрал в конкурсную массу
Учтите: собственность банкрота продают на электронных торгах. Это платный сервис, как и услуга по оценке стоимости вещей
Мировое соглашение
Процедура банкротства может пойти по особому сценарию — ИП и кредиторы могут заключить мировое соглашение. Мировое соглашение – это договорённость между кредиторами и должниками о добровольном погашении долгов. Например, может быть увеличен срок выплат по соглашению сторон. В этом случае дело о банкротстве закрывают.
Заключить мировое соглашение можно как до суда, так и на любом из этапов процедуры до её завершения. Плюс в том, что ИП не получит статус банкрота, но с долгами всё равно придётся рассчитываться.
Завершение банкротства ИП
Когда всё возможное имущество продано и погашена часть долгов, суд признаётИП банкротом, остальные долги списываются.
Но есть ряд обязательств, которые по закону не прощают. Они остаются и после банкротства:
Многих интересует, а сколько в итоге будет стоит банкротство. Объём расходов зависит от выбранной процедуры и количества имущества, которое удалось найти у банкрота. Вот какие траты нужно предусмотреть:
Таким образом, в среднем ИП, у которого есть имущество, но нет достаточного дохода, чтобы реструктурировать задолженность, потратит на банкротство от 260 000 рублей. Это при том, что он будет пользоваться услугами юристов.
Но у банкрота может и не быть дополнительных расходов. Например, у него нет имущества вовсе. Значит, ему не нужно его оценивать, продавать, хранить. Кроме того, ИП может и не нанимать юриста.
В таком случае всё, на что он потратит деньги — это оплата труда финуправляющего, почтовые расходы и уведомления. Это примерно выйдет в 30 000 рублей.
Мы говорили, что ИП банкротится в том же порядке, как и обычное физлицо. Это значит, что в некоторых случаях он может воспользоваться процедурой банкротства через МФЦ. Тогда это вовсе будет для него бесплатно.
Но для такого способа должны быть основания. Подробнее об этом мы писали в статье: «Бесплатное банкротство через МФЦ».
После того, как арбитражный суд признает ИП банкротом, его имущество реализуют, а часть долгов закроют:
Предпринимателю, объявленному банкротом, запрещено:
в течение 5 лет:
в течение 3 лет:
в течение 10 лет:
Последствия не такие ужасные, как казалось изначально, а банкротство может и вовсе быть бесплатным. Но в то же время ИП освобождается от долгов по налогам, кредитам, а это уже немало, чтобы начать свою финансовую жизнь с чистого листа.