Банкротство часто воспринимают как крах и боятся его, но именно оно может спасти от штрафов, арестов и обвинений в злостном уклонении от уплаты налогов. Когда долги растут, а платить нечем, эта процедура позволяет легально закрыть компанию и списать долги. Да, банкротство – это крайний вариант, но давайте разберёмся: она защищает директора от уголовной ответственности за невозможность рассчитаться с кредиторами. Выясняем, как всё работает на практике: стоимость банкротства юрлица, как подать документы на банкротство предприятия, сроки, последствия банкротства. Вы узнаете, отвечает ли руководитель за долги компании личным имуществом и кому лучше подавать на банкротство. Знания не повредят и тем, у кого всё на плаву, — а вдруг у вас образуется долг и кто-то захочет вас обанкротить?
Когда мы начинаем новое дело, мы не изучаем вопросы банкротства и его последствий. Но вот бизнес не пошёл: сначала образовался долг по аренде, потом по зарплате, потом ещё подрядчикам не успели вовремя оплатить деньги за оказанные услуги. Долг по налогам повис камнем на шее. Что делать — взять кредиты или пустить бизнес под откос? Оба варианты рабочие. Про кредиты для бизнеса мы уже подробно говорили в наших статьях раньше, а вот про банкротство ООО, АО и компаний других форм собственности подробно поговорим сегодня.
Важно отделять реальное банкротство от фиктивного и преднамеренного. Последние приведут не только к личной (субсидиарной) ответственности руководителя, но и к уголовной. О том, каким бывает банкротство, мы рассказали в статье «Виды банкротства и их особенности», а про преступную несостоятельность — в статье «Преднамеренное банкротство и Статья 196 УК РФ».
Представьте, что вы директор фирмы, которая работала исправно до последних лет. Аудит показывает, что прибыли давно нет, а вы берёте всё новые кредиты, чтобы компания продержалась «на плаву». Закрыть фирму добровольно нельзя — у неё есть действующие кредиты, контракты. Значит, выход один — банкротство.
Компания может быть признана банкротом, если у неё есть долги перед кредиторами на сумму от 2 млн рублей, по которым она не платит больше трёх месяцев, и у неё нет других способов погасить задолженность. Обанкротиться вправе фирма любой формы собственности – ООО, АО. Процедура будет одинакова. Для простоты в статье мы будем называть банкрота компанией, подразумевая, что ею может быть как мелкая фирма, так и крупное предприятие.
Специфику банкротства отдельных представителей бизнеса мы рассматривали в статьях:
Банкротство компании — это ситуация, когда предприятие не может расплатиться с долгами. Суд официально подтверждает этот факт. В результате деятельность организации прекращается, её активы продают, а вырученные средства распределяют между кредиторами. Фирму исключают из реестра юридических лиц, юрлицо после банкротства больше не существует.
О банкротстве стоит задуматься, если ваша фирма:
Примечание: раньше порог для банкротства был ниже — от 300 000 рублей. С 2024 года это требование изменилось, порог был увеличен, но многие не учитывают поправки в закон.
Кто может подать заявление о банкротстве в арбитражный суд:
Как написать и подать заявление, мы уже рассказали в статье «Заявление о признании должника банкротом».
Но главный вопрос, который интересует владельцев бизнеса: а когда можно вообще говорить о банкротстве? Есть какой-то список признаков? Мы постарались составить своего рода чек-лист, когда руководителю действительно стоит рассмотреть вариант банкротства фирмы.
Уточним: это не тревожный список для того, чтобы сразу начинать панику, а практический ориентир. Если вы отмечаете несколько пунктов, включите процедуру банкротства как законный способ прекратить убыточную деятельность и минимизировать риски.
Финансовые показатели:
Другие (в том числе юридические) признаки:
ШАГ 1: Честная диагностика.
ШАГ 2: Консультация со специалистом.
ШАГ 3: Принятие решения.
Решение о банкротстве стоит принять, если вы понимаете, что:
Если вы пришли к выводу, что банкротство неизбежно, изучите, в чём состоит процедура, как будет проходить процесс, и составьте для себя дорожную карту. Заодно вы избавитесь от страхов, из-за которых владельцы бизнеса медлят и не подают на банкротство вовремя. Например, вы как руководитель опасаетесь, что процесс будет долгим, дорогим и непредсказуемым. Вы оттягиваете запуск процедуры банкротства, и в итоге на банкротство вашей компании подают ваши же кредиторы.
В банкротстве компании для руководителя (даже если он работает по найму в качестве гендиректора) действительно есть риск, что вас привлекут ещё и к личной ответственности за долги компании. Говоря юридическими терминами, к субсидиарной ответственности по долгами компании. Поэтому оцените риски и преимущества своей стратегии: что для вас лучше — самому подать на банкротство или ждать, когда это сделают ваши кредиторы.
Рассмотрим ситуацию, когда на банкротство подаёт руководитель.
Плюсы:
Минусы:
Если же вы затягиваете ситуацию, заявление подадут кредиторы.
Плюсы:
Минусы:
Важно помнить: решение о банкротстве — это не всегда провал. Часто это единственный законный способ прекратить работу бизнеса. Такой подход позволяет рассчитаться с долгами по понятным правилам и избежать проблем с уголовной ответственностью. Возможно, если вы будете представлять себе, как проходит процедура банкротства юридического лица, вы быстрее решитесь на активные действия.
По какому бы пути ни пошёл процесс банкротства, главным действующим лицом будет арбитражный управляющий. Он назначается судом на первом заседании и «работает» с банкротом до конца процедуры (если его не заменят на каком-то этапе). Это независимый специалист, который полностью отвечает за весь процесс банкротства компании.
Задачи финансового управляющего:
На основании этого отчёта суд принимает решение — признать компанию банкротом и закрыть дело. Но до этого момента компания может пройти несколько стадий. Но об этом — чуть позже.
Большинство руководителей предприятий никогда не имели дела с этим специалистом и считают его кем-то вроде «засланного казачка» от кредиторов. Давайте разберём типовые заблуждения про арбитражного управляющего.
«Управляющий работает на кредиторов и хочет уничтожить бизнес». На самом деле его задача — законно распределить имущество между всеми кредиторами. Он действует по процедуре, а не по личной инициативе.
«Управляющий заберёт всё личное имущество директора» .Нет, он анализирует только активы компании. Личное имущество учредителей не входит в конкурсную массу (кроме случаев субсидиарной ответственности).
«Можно спрятать документы или активы — управляющий ничего не найдёт». Это опасно: сокрытие документов или имущества — основание для привлечения к субсидиарной ответственности (ст. 61.12 Закона о банкротстве). Управляющий запрашивает данные у банков, контрагентов и госорганов.
«Управляющий всегда назначается судом, своего кандидата предложить нельзя» Должник или кредиторы вправе предложить кандидатуру из реестра арбитражных управляющих (ст. 45 Закона о банкротстве). Суд учитывает это предложение, если кандидат соответствует требованиям.
Первым делом идите в реестр арбитражных управляющих — проверяйте опыт, специализацию и историю дел на сайте ЕФРСБ (fedresurs.ru). Отзывы юристов — профильные юристы по банкротству часто работают с проверенными управляющими. Кредиторы — если у компании есть диалог с основными кредиторами, можно обсудить кандидатуру с ними.
Можно ли позвать «своего» управляющего? Да, но кандидат должен быть из реестра, не должен иметь личного интереса в процессе. Кроме того, его участие не должно приводить к конфликту интересов участников процесса банкротства. Иначе говоря, к ситуации, когда личные интересы управляющего (и даже его родственников) могут повлиять на его работу и на его решения. Это предотвращает злоупотребления, при которых управляющий сможет использовать своё служебное положение для получения личной выгоды. Суд изучает кандидатуру управляющего и утверждает его.
Важно: сотрудничество с управляющим и прозрачность помогут провести процедуру быстрее и минимизировать риски.
Теперь, когда вы уже лучше представляете себе, как сделать процесс банкротства более комфортным для себя (самому подать заявление, выбрать и представить суду и кредиторам управляющего на утверждение), изучим этапы банкротства.
Наблюдение
Суд назначает временного управляющего. Он проверяет все финансовые документы компании. В это время приостанавливаются все выплаты по долгам. Фирма продолжает работать, но вся её деятельность проходит под строгим контролем.
Финансовое оздоровление
Это этап, на котором компания пытается «вылечиться». Для этого составляют специальный график, по которому будут гасить долги. Часто привлекают дополнительные деньги со стороны — ищут инвесторов, заёмные деньги, льготное финансирование. Возможно, один из учредителей или крупных акционеров будет готов помочь с погашением задолженности перед кредиторами. Цель — заплатить по долгам или их части, найти варианты рассрочки и сохранить бизнес.
Внешнее управление
Если оздоровление не помогло, контроль над компанией передают привлечённому или назначенному внешнему управляющему. Это другое лицо в процедуре. Но по факту им может оказаться тот же человек, который исполнял функции управляющего в предыдущих стадиях. Он может полностью остановить работу предприятия. Его главная задача — продать активы (имущество, технику) и на эти деньги расплатиться с кредиторами.
Конкурсное производство
Это последняя стадия, когда шансов возродить бизнес точно нет. Всё оставшееся имущество компании распродают на торгах. Вырученные деньги распределяют между всеми, кому фирма должна согласно очерёдности выплат. После окончательных расчётов компанию официально ликвидируют. Её просто исключают из реестра юридических лиц.
Не каждая компания-банкрот проходит все этапы процедуры — от наблюдения до конкурсного производства. Часто процесс останавливается раньше. Например, если в ходе наблюдения или финансового оздоровления удаётся найти деньги и договориться с кредиторами, стороны могут заключить мировое соглашение. Это значит, что дело о банкротстве прекращается и компания продолжает работу.
Иногда выясняется, что у организации нет шансов восстановить платёжеспособность и суд сразу переходит к конкурсному производству. Таким образом, полный цикл банкротства — это лишь один из возможных сценариев, а не обязательный маршрут.
При банкротстве компании все долги выплачиваются не просто так, а в строгом порядке. Этот порядок установлен законом. Для этого арбитражный управляющий составляет специальный список (реестр) требований кредиторов.
Главное правило: сначала полностью выплачивают долги одной очереди, и только потом — следующей.
Первая очередь: выплаты за вред жизни и здоровью
Сюда относятся выплаты людям, которым компания причинила вред здоровью (например, из-за несчастного случая на производстве). Такие кредиторы имеют наивысший приоритет — их долги погашаются даже раньше, чем долги перед банками, у которых есть залог.
Вторая очередь: расчёты с персоналом и авторами
Здесь выплачивают:
Важно: текущая зарплата (за период после начала банкротства) выплачивается отдельно, вне этой очереди.
Третья очередь: расчёты с бюджетом и фондами
Сюда входят:
Четвёртая очередь: прочие кредиторы
Это все остальные, кто не вошёл в первые три очереди. Например: поставщики, партнёры по договорам, банки, выдавшие кредиты без залога. Их долги выплачиваются в последнюю очередь после полного расчёта с предыдущими очередями.
Выплаты вне очереди (текущие платежи)
Эти платежи погашаются в первую очередь:
Эти суммы выплачивают отдельно, и они не делаются в рамках очерёдности: платежи перечисляют всякий раз, когда расходы появились, параллельно (одновременно) с расчётами по очередям.
Например: продали вещи должника и в конкурсной массе появился 1 млн рублей. В то же время за прошедший месяц появились расходы на зарплату сотрудникам в сумме 200 000 рублей и на оплату коммунальных платежей 15 000 рублей. Получится, что из 1 млн оплатят 215 000 рублей текущих расходов, а остальные 785 000 рублей распределят между кредиторами.
Что происходит, если денег не хватает?
Если денег компании не хватает на полную выплату всем кредиторам одной очереди, то каждый получит долю пропорционально размеру своего требования. Кредиторы следующей очереди в этом случае не получат ничего.
Особый статус залоговых кредиторов
Это кредиторы, которым компания заложила своё имущество (например, банк, выдавший кредит под залог оборудования). Они получают деньги от продажи именно этого имущества в особом порядке. Они не входят в общую очередь, а получают выплаты во время расчёта с той очередью, которая идёт в данный момент (1−4 очереди). Их приоритет выше, чем у других кредиторов этой же очереди.
Помимо расчётов с кредиторами, казной, фондами, у юридического лица-банкрота есть обязательства и перед своими работниками. Естественно, что их всех придётся уволить, так как компания ликвидируется.
По закону директор обязан не только выплатить им всю причитающуюся зарплату, но и соблюсти процедуру увольнения. Вот какие этапы нужно пройти.
1. Уведомление о предстоящем увольнении
Каждый сотрудник должен получить письменное уведомление о предстоящем увольнении. Его вручают под расписку не менее чем за 2 месяца до прекращения работы.
Уведомление готовит работодатель (управляющий). В документе чётко указывают причину — сокращение штата в связи с ликвидацией организации.
2. Предложение вакансий
Работодатель обязан предложить сотруднику все имеющиеся вакансии, которые соответствуют его квалификации. Вакансии предлагают в письменной форме. Если сотрудник отказывается от предложенных должностей, это фиксируют в специальном акте.
При банкротстве это, скорее, формальная часть, так как никаких вакансий в фирме уже нет. Да и работать организация уже скоро не будет вообще.
3. Уведомление службы занятости
Работодатель направляет в центр занятости информацию о предстоящем массовом увольнении (при ликвидации организации — это 15 и более человек). Это нужно сделать не менее, чем за 2 месяца до начала процедуры. При массовом увольнении срок увеличивается до 3 месяцев. В уведомлении указывают должности, профессии и квалификационные требования увольняемых работников.
4. Издание приказа и окончательный расчёт
Руководство предприятия издаёт приказ об увольнении по основанию «ликвидация организации». В день увольнения сотруднику выплачивают все причитающиеся суммы: зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск.
Также выплачивают выходное пособие в размере среднего месячного заработка. Средний заработок сохраняется на период трудоустройства, но не более чем на 2 месяца (с зачётом выходного пособия).
5. Выдача документов
Работнику выдают на руки трудовую книжку с записью об увольнении в связи с ликвидацией организации (если он не отказался от бумажного варианта этого документа). Тем же, кто перешёл на электронный вариант трудовой книжки, делают запись, выдают выписку. По письменному заявлению сотрудника ему обязаны также выдать копии документов, связанных с работой: приказы, справки о доходах и другие.
1. Компания прекращает существование
На основании решения суда юридическое лицо исключают из единого государственного реестра (ЕГРЮЛ). Компания полностью прекращает свою деятельность.
2. Ограничения для директора
Директор компании не может в течение 3 лет занимать руководящие должности в других организациях. Это ограничение действует автоматически.
3. Риск субсидиарной ответственности
Если суд обнаружит признаки фиктивного или преднамеренного банкротства, директора и учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности. Это означает, что они будут обязаны выплачивать долги компании за счёт своего личного имущества.
4. Потери и преимущества для учредителей
Учредители теряют все вложенные в компанию средства. Однако они избавляются от постоянного давления со стороны кредиторов и налоговых органов. Банкротство позволяет законно закрыть бизнес и со временем начать новое дело.
Процедура банкротства юрлица требует определённых финансовых затрат и времени. Основные расходы включают:
Продолжительность зависит от количества кредиторов, размера долгов и объёма активов. Банкротство стоит дороже простого закрытия фирмы. Но у него есть серьёзные плюсы. Эта процедура предлагает защиту от юридических рисков и позволяет законно прекратить деятельность компании с долгами.
Компания может избежать банкротства, если быстро найдёт способ рассчитаться с долгами. Для этого нужно договориться с кредиторами о рассрочке, продать ненужное имущество или найти инвестора. Если успеть это сделать до окончательного решения суда, банкротства получится избежать.
Некоторые владельцы бизнеса могут намеренно доводить компанию до банкротства. Цель — списать долги через процедуру несостоятельности, предварительно выведя активы. Такие действия называют фиктивным или преднамеренным банкротством. Чтобы это выявить, арбитражный управляющий и кредиторы анализируют и оспаривают подозрительные сделки, совершённые накануне: продажу имущества по заниженной цене, перевод денег родственникам или знакомым, необычные займы. Основное, на что ориентируется управляющий в таких случаях — резкое ухудшение финансового состояния компании после определённых действий руководства. О вариантах развития подобной ситуации мы писали в статье «Преднамеренное банкротство и Статья 196 УК РФ».
За умышленное банкротство предусмотрена строгая ответственность. Если суд докажет, что руководитель или контролирующие лица действовали намеренно и причинили крупный ущерб кредиторам, их могут привлечь к субсидиарной ответственности (ст. 61.11 — 61.12 закона о банкротстве). Это означает, что все долги компании будут взысканы с виновных лично. Об этом мы писали в статье «Субсидиарная ответственность». Кроме того, виновных могут привлечь к административной (ст. 14.12 КоАП РФ) или даже уголовной ответственности (ст. 196 УК РФ), что грозит крупными штрафами или лишением свободы.
Какой минимальный долг для начала процедуры банкротства?
Подать заявление о банкротстве компании можно, если её общая задолженность перед кредиторами, бюджетом и работниками превышает 2 млн рублей, а просрочка по выплатам составляет более 3 месяцев.
Могут ли при банкротстве компании взыскать долги с директора или учредителей?
Да, могут. Если суд докажет, что банкротство – фиктивное или преднамеренное, либо если директор или учредитель виновен в доведении компании до финансового краха, на них может быть возложена субсидиарная ответственность.
Это означает, что они будут обязаны погашать долги компании за счёт своего личного имущества (квартиры, машины, сбережений).
Что будет с сотрудниками компании при банкротстве?
Всех сотрудников увольняют по причине ликвидации компании, в том числе беременных женщин или находящихся в отпуске по уходу за ребёнком. Есть определённые процедуры, которые работодатель обязан соблюсти, но в штате не должно остаться никого перед ликвидацией компании.
Может ли инвестор или учредитель выкупить долги фирмы и остановить банкротство?
Да, так сделать можно. Если эти меры дадут результат, суд может прекратить дело о банкротстве.