Если самозанятых никто пока комплексно не проверяет, это не означает, что по ним не ведут статистику, не изучают сферы их работы и не фиксируют нарушения. Налоговый эксперимент стартовал 6 лет назад, и уже сейчас эксперты делятся некоторыми промежуточными итогами. Это значит, что основные злоупотребления уже выявили. Именно на них будут обращать внимание в первую очередь налоговики и иные органы, когда наступит время проверок.
Кандидат экономических наук, доцент Финансового университета при правительстве РФ Игорь Балынин поделился с «Газетой.Ru» о том, какие ошибки чаще всего совершают самозанятые.
Первое место — сокрытие налогов.
Самозанятые отдают государству 4% с денег, которые им заплатили другие люди. Если платит компания, то налог будет 6%. Все свои заработки нужно сразу вносить в приложение «Мой налог», так требует закон. Но многие самозанятые отражают лишь часть своих доходов и поэтому платят меньше налогов. Если налоговая это выявит, то она насчитает налоги, пени за просрочку уплаты и штраф в размере 20% от сокрытой суммы.
Второе «популярное» нарушение — заработок сверх лимита.
Ваш доход за весь год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если вы заработали больше, вы должны либо оформиться как индивидуальный предприниматель (ИП) или временно не работать до наступления нового отчётного года. Многие фрилансеры предпочитают просто не показывать заработок после того, как заработают 2,4 млн рублей, но не регистрироваться как ИП. Если налоговая обнаружит это нарушение, самозанятого могут лишить статуса принудительно, а также оштрафовать за деятельность без регистрации ИП (10 000 -40 000 рублей, ст. 116, 122 НК РФ).
Третий вид нарушения – наём работников.
Самозанятый должен работать один. Если вам нужен помощник или сотрудник, вам тоже нужно стать ИП. Фрилансеры же предпочитают никак не оформлять отношения с такими «помощниками», чтобы оставаться в статусе самозанятого и платить меньше налогов.
Четвёртое распространённое нарушение: подмена трудовых отношений.
Часто работодатели оформляют с человеком договор как с самозанятым, хотя, по сути, устраивают его на постоянную работу — с графиком, коллективом и рабочим местом. Это называется подменой трудовых отношений.
Но такая подмена выгодна обеим сторонами: фрилансер платит маленький налог, а заказчик получает полноценного сотрудника и не платит в казну вовсе. За это нарушение работодателя штрафуют по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (до 100 000 рублей на организацию).
Пятое нарушение — самозанятые не соблюдают запреты.
Самозанятым нельзя продавать сигареты или алкоголь, запрещена добыча и продажа полезных ископаемых. С 2025 года нельзя заниматься майнингом и операциями с криптовалютой. Зато можно делать маникюр на дому, сдавать квартиру, возить пассажиров, продавать вещи ручной работы, консультировать, фотографировать, делать ремонт и организовывать праздники. Учитывая слабый контроль, фрилансеры могут записать в приложении, что занимались доставкой еды, а на самом деле — запрещённой для самозанятости деятельностью.
Эксперт напомнил, что самозанятых с каждым годом становится всё больше, равно как и отступлений от правил. Не меняется только список самых распространённых нарушений. Но власти постепенно начинают строже следить за деятельностью «вольных художников». О мерах, которые для этого предпринимают, мы писали в статьях: