В 2022 году Россию покинуло множество людей. Надолго ли — они и сами не знают. Поэтому большинство из них не стали порывать с родиной окончательно. Они остаются гражданами РФ, продолжают удалённо работать на российские компании, не закрыли банковские счета. Однако некоторые банки предупредили о том, что такие клиенты нарушили договор и рискуют лишиться обслуживания.
Райффайзенбанк расширил условия, по которым может заблокировать карты клиентам. Это может произойти, если кредитная организация выявит смену резидентства физлица.
Соответствующий пункт добавлен в договоры банковского обслуживания, которые начали действовать с 21 декабря:
Настоящим клиент предоставляет банку право заблокировать карту, отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции в случае <…> несоответствия резидентства клиента на дату исполнения распоряжения балансовому номеру счета
Налоговое резидентство РФ прекращается, если человек провёл за границей более 183 дней.
Среди других причин, позволяющих банку заблокировать карту и разорвать договор об обслуживании:
Подобные правила существуют в договорах комплексного банковского обслуживания (ДКБО) и других банков. Такие договоры заключаются с физлицами при открытии банковского счёта или выпуске карты. Например, ВТБ может это делать, чтобы выявить клиента, который является налоговым резидентом иностранного государства. В договоре Сбера сказано, что банк имеет право запрашивать у клиента документы и иную информацию, необходимую для валютного контроля.
Широкие полномочия банкам также даёт закон «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путём» (N 115-ФЗ).
В банке «Уралсиб» рассказали, что закон позволяет запрашивать информацию о налоговом резидентстве, в частности, номер ИНН и аналогичные идентификационные номера, а также данные о гражданстве.
В Совкомбанке отметили, что, подписав ДКБО, клиент подтверждает текущую информацию о налоговом резидентстве, а также соглашается с ответственностью за предоставление ложных и заведомо недостоверных сведений о себе.
Райффайзенбанк успокоил своих клиентов. Как сообщила пресс-служба банка изданию Frank Media, изменения не повлекут за собой массовых отказов в трансакциях и блокировок счетов релокантов. Необходимость вызвана лишь нормами валютного регулирования и контроля. Тем не менее там подтвердили, что при переезде клиент должен сообщить об этом:
Банковские счета клиентам открываются и операции по ним проводятся с учётом того, является ли клиент валютным резидентом или валютным нерезидентом. Если после открытия счёта у клиента изменился его валютный статус, ему нужно сообщить об этом банку
Изменятся ли тарифы для нерезидентов — пока неизвестно. Банк это никак не прокомментировал. Также неизвестно, каким образом кредитная организация будет выявлять релокантов-нарушителей, не сообщивших об изменении своего налогового статуса.
В Совкомбанке и «Уралсибе» изданию сообщили о том, что переезд их клиентов никак не скажется на условиях обслуживания. Банки ещё не блокировали счета из-за того, что их не проинформировали о смене резидентства. Но там также подтвердили, что согласно их договоров ДБКО, установлены сроки, в которые нужно уведомить об изменении налогового статуса (в среднем это от 3 до 15 дней).
Напомним, при смене резидентства меняются налоговые ставки. Например, при налогообложении дохода, полученного от инвестиционной деятельности (НДФЛ) увеличивается с 13% до 30%. Ставка НДФЛ на дивиденды для нерезидентов составляет 15%. Кроме того, нерезиденты лишаются права на налоговые вычеты, в том числе и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС).
Ранее мы уже писали, какие ещё изменения несёт смена резидентства. При этом налоговая не обязывает уведомлять о смене статуса. Но налоги придётся платить уже с учётом ставок, действующих как для нерезидента.