Банковский расчетный счет – это учетная запись компании в финансово-кредитном учреждении. Юридическим лицам и ИП, которые имеют от 100 тысяч рублей за один платеж, по закону необходимо владеть расчетным счетом для безналичных операций.
Виды банковских счетов для юридических лиц
Индивидуальные предприниматели и ООО могут открыть в банках любые виды счетов.
Счет | Назначение |
Основной | Для учета безналичных операций. На этот счет компания может получать переводы от клиентов, а также самостоятельно платить поставщикам кредиты, налоги и другие бюджетные взносы. Распоряжаться средствами на основном счете может только владелец. Государственные органы могут вмешаться в управление счетом только после судебного решения. |
Корреспондентский | Его открывают банки в ЦБ РФ и других финансовых учреждениях для взаимодействия банков между собой. |
Депозитный | Для хранения денег предприятия под проценты. С этого счета невозможны никакие операции по переводам, можно только вносить или снимать средства. Обычно депозитный счет открывают в том же банке, где и основной счет. |
Карточный | Для подключения карты к счету. Предприниматели могут использовать карточки и управлять средствами без посещения отделений банка и без подачи платежных поручений. |
Бюджетный | Для получения государственных субсидий. За таким счетом следит правительство в целях использования денег получателем по назначению. |
Лицевой | Для взаимодействия с частными лицами и компаниями. Такой отдельный счет можно открыть для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью: покупка недвижимости, перевод или получение крупной суммы. |
Аккредитивный | Для хранения денег покупателя до момента совершения сделки. Этот счет открывается в качестве банковской гарантии. Средства перейдут поставщику, если он выполнит свои условия договора. |
Для капитальных вложений | Для накоплений на покупку дорогостоящих объектов для бизнеса, во избежание смешивания с другими деньгами компании. |
Инвестиционный | Для хранения и приумножения средств, которые пойдут на вклады в фонды. Такие инвестиции несут риски потерь денег предприятия, поэтому следует открывать для них отдельный счет. |
Собственникам малого и среднего бизнеса можно иметь несколько счетов в различных финансовых учреждениях.
Другие виды расчетно-кассового обслуживания
Виды расчетных счетов зависят от формы бизнеса:
- для индивидуального предпринимателя;
- для юридического лица.
Отличие расчетного счета ИП от расчетного счета ООО состоит в пакете документов и спектре услуг РКО – от юридических лиц банк потребует больше документов, но взамен предоставит больше опций.
Также счета отличаются по валюте открытия:
- рублевый – для операций по России;
- валютный – для международных переводов.
По закону, все платежи россиян должны быть в национальной валюте. Валютные счета предназначены для компаний, которые ведут международную деятельность.
Для предприятий с ВЭД можно открыть сразу 2 счета:
- текущий – для зачисления средств в рублях;
- транзитный – для валютных операций. Полученные средства в валюте можно конвертировать на текущий счет в рублях.
Некоторые банки предлагают еще 2 вида расчетных счетов:
- с начислением процентов на остаток по счету;
- без начисления процентов.
Для получения процентов необходимо, чтобы на банковском счете оставалась конкретная минимальная сумма. Такая опция не только сохранит средства предприятия, но и приумножит их.
Бывают расчетные счета для резидентов и нерезидентов страны.
Резиденты – это предприятия, которые открыли граждане РФ и зарегистрировали бизнес в налоговой службе РФ.
Нерезиденты – компании, владельцы которых не являются гражданами России, но зарегистрировали бизнес на этой территории.
Как выглядит счет в банке и для чего используется
Расчетный счет представляет уникальный номер из 20 цифр, который необходим для операций:
- переводы на расчетный счет физическим и юридическим лицам;
- эквайринг – зачисление платежей покупателей на расчетный счет предприятия;
- выплата заработной платы сотрудникам компании;
- платежи в бюджет – налоги, штрафы, пенсионные и страховые отчисления;
- оплата банковских услуг – обслуживание счета, кредит, факторинг, страхование;
- пополнение или снятие денежных средств – операции выполняются через банкоматы или кассы филиалов банка;
- Регистрация на конкурсе тендеров – выигрыш оплачивают безналичным способом;
- Предоставление отчетностей в государственные органы.
Номер расчетного счета указывают в платежных документах, отчетах, договорах и на сайте компании.
Что означают цифры в расчетном счете
Из номера расчетного счета можно узнать информацию о:
- владельце счета и его роде деятельности;
- цели открытия счета,
- валюте хранения денег,
- конкретном отделении банка, в которым открыт счет.
Набор цифр банковского счета состоит из 6 групп:
- Три первые цифры зависят от категории владельца: 405, 406 – госорганы, 407 – юрлица, 408 – ИП и физлица, 411−419 – вклад госоргана, 420−422 – вклад юрлица, 423 – депозит физлица-резидента, 424 – вклад компании-нерезидента, 425 – вклад физлица-нерезидента, 430 – вклад банка, 501−526 – ценные бумаги.
- Дополнение к первой группе: 01 – финансовое учреждение, 02 – коммерческая организация, 03 – некоммерческая компания.
- Цифры с шестой по восьмую означают валюту: 810 – рубли РФ, 840 – доллары США, 978 – евро.
- Девятая цифра – код проверки счета, расшифровка доступна сотрудникам банка.
- Четыре цифры этой группы означают номер банковского отделения, где был открыт расчетный счет: 0000 – главный офис банка, остальные – филиалы.
- Последние 7 цифр – уникальный номер клиента, второго такого кода не может быть в одном банке.
Знать расшифровку номера расчетного счета необходимо, когда есть подозрения, что он указан неверно.
Как узнать свой расчетный счет
Определить свой номер расчетного счета можно разными способами:
- на сайте банка или в мобильном приложении;
- в отделении банка;
- из договора на открытие и обслуживание счета;
- через оператора службы поддержки банка.
Для уточнения номера расчетного счета нужно предоставить банку ИНН и кодовое слово.
Как открыть расчетный счет юридическим лицам
Чтобы открыть расчетный счет в банке, владельцам малого и среднего бизнеса нужно:
- Провести калькуляцию транзакций за месяц.
- Выбрать банк и ознакомиться с его тарифами.
- Ознакомиться с дополнительными опциями РКО.
- Почитать отзывы клиентов банка.
- Собрать пакет документов (уточнить список по телефону банка или на сайте).
- Посетить отделение банка или подать заявку онлайн на официальном сайте.
После одобрения заявки банк предложит заключить договор, где будут указаны реквизиты расчетного счета.
Причины отказа банка в открытии счета
Банк может отказать в открытии РКО, если:
- отсутствует какой-либо документ;
- указан подозрительный юридический адрес;
- возникли проблемы с порядком открытия счета;
- по неопределенным причинам.
В случае отказа по любой из причин можно обратиться в другой банк.
Недостатки использования расчетного счета
Несмотря на удобство расчетного счета, предприниматели выделяют минусы в его использовании:
- Плата за обслуживание. За это и другие операции по счету нужно вносить абонентскую плату и комиссии.
- Блокировка. За нарушение законов или условий договора налоговые органы или банк могут заблокировать счета компании, а разблокировка потребует времени.
- Лимит наличных платежей компаний – 100 тысяч рублей. Сумму свыше по закону необходимо перевести на расчетный счет.
Еще один большой минус – риск остаться без денег, если финансовое учреждение объявит свое банкротство.
Какие документы нужны для открытия счета индивидуальному предпринимателю и ООО
Список документов на открытие расчетного счета для ООО и ИП различается.
ИП | ООО |
|
|
Дополнительно банк может запросить другие документы, которые подтвердят личность клиента и его добросовестность.
В некоторых финансовых учреждениях за пакетом документов приезжает сотрудник банка на юридический адрес предприятия.
Как выгодно выбрать тариф РКО и сэкономить свои денежные средства
Чтобы выбрать выгодный тариф расчетно-кассового обслуживания, нужно посчитать свои будущие транзакции в соответствии со ставками банка:
- Оплата поставщикам – как часто компания будет оплачивать контрагентам безналичным переводом.
- Пополнение счета – наличными или с другого счета.
- Снятие наличных – в кассе или переводом на карту.
- Прием карточных платежей – можно использовать эквайринг для приема безналичной оплаты покупателей.
Для расчета значений можно применить калькулятор тарифов, а сравнить предложения по расчетно-кассовому обслуживанию можно на финансовом портале Выберу.ру.
Многие банки предлагают бесплатное открытие и обслуживание РКО. Но при таком условии финансово-кредитные учреждения будет начислять комиссии по всем операциям, что может стать невыгодным вариантом для предприятия. Но если компания имеет небольшой оборот по безналичным операциям – стоит рассмотреть предложение.
Для большого бизнеса с множеством операций по безналу выгодным вариантом станет платное годовое обслуживание, но за остальные действия комиссию платить не нужно.
Что делать после заключения договора с банком
Когда банк выдаст компании реквизиты, можно совершать операции:
- Указывать номер расчетного счета в платежных документах контрагентам.
- Переводить деньги безналичным способом контрагентам и в госорганы.
- Снимать средства со счета.
- Конвертировать валюту.
- Открывать депозиты и кредиты.
- Участвовать в зарплатном проекте и перечислять заработную плату сотрудникам компании.
- Подключиться к эквайрингу и принимать безналичные платежи от клиентов.
- Пользоваться интернет-банкингом или мобильным приложением банка для учета средств и быстрых безналичных переводов.
Преимущество расчетного счета состоит в дистанционном управлении деньгами – посещать отделение банка для какой-либо операции не нужно.
Как отразить операции с расчетным счетом в бухгалтерском учете
Операции по расчетному счету в рублях ведутся на бухгалтерском счету 51 «Расчетный счет».
Если у компании несколько расчетных счетов, то на каждый открывается отдельный субсчет в бухгалтерии.
По его дебету (Дт 51) фиксируют поступившие денежные суммы, по кредиту (Кт 51) — уплаченные. Основными первичными документами, которыми оформляются безналичные платежи, являются платежные поручения и требования.
Операция | Дебет | Кредит |
На расчетный счет поступили средства из кассы | 51 | 50 |
Поступили средства на расчетный счет (через переводы в пути) | 51 | 57 |
Поступил платеж от покупателя | 51 | 62 (субсчет «Оплата») |
Возврат оплаты от поставщика | 51 | 76 |
Поступили дивиденды | 51 | 76 (субсчет «Дивиденды») |
Поступил кредит/заём | 51 | 66, 67 |
Начислены проценты по счету | 51 | 91 |
Поступило бюджетное финансирование | 51 | 86 |
Поступили деньги с расчетного счета другой компании | 51 (субсчет получателя) | 51 (субсчет отправителя) |
Оплата поставщику с расчетного счета | 60 (субсчет «Оплата») | 51 |
В кассу поступили наличные с расчетного счета | 50 | 51 |
Оплата по налогам, взносам | 68, 69 | 51 |
Выплата по кредиту, займу | 66, 67 | 51 |
Индивидуальным предпринимателям необязательно вести бухгалтерию, достаточно иметь Книгу учетов и расходов.
Многие банки предоставляют клиентам сервис онлайн-бухгалтерии, которая создает счета и декларации, считает налоги и отправляет эти данные по электронной почте владельцу компании. Можно создавать бухгалтерский баланс и отчетности и отправлять их в налоговые органы со смартфона или планшета.
Как открыть расчетный счет несовершеннолетнему
По закону РФ, открыть расчетный счет в банке могут только совершеннолетние граждане от 18 лет. Бывают исключения, когда банки открывают расчетный счет подросткам. Для этого им необходимо подтвердить свою дееспособность и платежеспособность:
- Согласием родителей на предпринимательскую деятельность, заверенным у нотариуса.
- Стажем работы по трудовому договору – от 3 месяцев.
- Получением документа о дееспособности с 16 лет из органов опеки.
Еще один вариант доказательства дееспособности несовершеннолетнего – вступление в брак. В России такая процедура разрешена с 14 лет.
Вопросы-ответы:
Обналичить средства с расчетного счета ИП или юрлицо может тремя способами:
- получить деньги в кассе любого отделения банка, где открыт расчетный счет. Для выдачи крупной суммы банк потребует заявку на снятие наличных;
- перевести средства на бизнес-карту и снять их в банкомате;
- перевести деньги на свой личный счет и обналичить в кассе или банкомате. За этот метод комиссия не взимается.
Не стоит часто снимать наличные со счета, чтобы избежать подозрения от налоговых органов и банка. В ином случае, расчетный счет будет заблокирован.
Кроме обслуживания расчетного счета, банки предлагают ИП и ООО:
- все виды эквайринга;
- онлайн-кассы;
- интернет-бухгалтерию;
- валютный контроль операций;
- зарплатный проект.
Владельцам расчетных счетов также доступны банковские кредиты, депозиты, факторинг и инвестиции.
Рекомендуемые тарифы РКО
Все тарифы РКОс комиссией 2%